外发加工及内控管理总 则第一条 为满足客户货期、产品质量,加强对公司物料管理与付款等环节的内部控制,使外发加工业务更符合公司的最大利益，特制定此制度. 第二条 外发加工业务内部控制制度的基本要求是合理使用物料和资金、充分利用外厂生产力满足供货需求，其中包括： （一）生产部要充分利用纸样房、打样版数据等资料完成《XXX 生产通知单》; （二）生产部开出物料需求单、仓库按单发料和财务做好统计核算工作； （三）在物料充足的情况下，生产部要合理利用外发加工厂，按时完成订单生产回库，同时避开物料浪费、物料积压在外厂,占用资源。统计员要做好物料出库统计，财务及时对账、及时对多领料的加工厂进行扣款，扣款标准参考加工合同和生产通知单. 第三条 权责的划分 (一）生产部：负责寻找加工厂，开出生产通知单，生产单的下单、物料发放、产品的跟催. （二）品管部:负责品鉴加工厂及产品的质量管控，及时提供产品质量信息，如：不合格产品报告及扣款等. （三）财务部:负责统计跟踪加工厂生产合同履行情况，负责审核单价及加工费的对账和付款. 第四条 外发加工方式 一般情况，选择下列一种最有利的方式进行: （一）工序外发：公司提供生产物料、场地和设备等,将人工外包出去，由委托人提供人力、按公司指定的要求完成加工，如：裁床裁片。 （二)成件加工外发：公司只提供生产所需物料，其他生产所需场地、人力等由外发加工厂提供，外发加工厂按公司指定的样衣生产. （三）出售原料、回购成衣外发：公司出售原料给外发加工厂,由加工厂按所购的材料，根据公司指定的样衣和生产数量生产成成品,由公司收购回成品. (四） 第五条 询价、比价、议价 (一）在寻找委外加工厂时，需根据市场的价格走势以及目前该产品的价格，对设计部所提供的样品进行估价、询价、比价、议价。 （二）估价后寻找合适的加工厂,将样衣给加工商，按公司规定提出书面报价（加工费、付款方式、回货期等），应有两家以上加工商报价。 （三）所有加工厂提出的报价单生产部负责委外加工人员必须填写加工合同（一式二联，一联加工厂,二联财务），将加工合同交生产主管审核，呈送周总经理核准. （四）生产部主管审查初核后交由周总经理批示。批示同意者才可下单,批示不同意者委外加工人员必须同委外加工厂进行洽淡，直到符合公司成本要求。 （五）总经理出差时，重要的事宜需以电话方式报告，事后须补办手续（总经理有指定代理人的，则由代理人核...
