小企业财务管理制度第一章 总则第一条 为了法律规范公司会计行为，加强财务会计工作的管理和经济核算，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、以及公司《章程》等有关法律法规的规定，并结合公司经营的特点和管理要求,制定本制度。第二条 本制度适用于 xxxxxxxxxx 有限责任公司所属小企业。第二章 会计管理体系第三条 小企业财务负责人依照国家法律、法规和企业财务管理制度规定，在公司财务总监的直接领导下,履行公司内部财务管理职责.第四条 小企业财务负责人工作职责1、具体负责财务部门的财务、会计管理工作.2、组织参加制定各项财务会计管理制度、财务成本计划、信贷计划,经公司总经理审批后,并监督贯彻执行。3、会同有关部门组织制定各项资金的核定工作,参加生产经营管理预测、决策和业绩评价.4、参加拟定或审核经济合同、协议及其他经济文件。5、负责向公司财务总监及总经理报告财务状况和成果,审查对外提供的会计报告。6、负责编制每月资金收支计划。负责各项资金的调度审核事项,并负责审核各项资金支付手续。7、负责各项税收的申报审核.8、组织财务会计人员的理论和业务学习，负责财务会计人员的考核。第三章 财务岗位责任制第五条 会计人员工作岗位职责如下1、负责现金、银行日记账的核算。2、负责主管业务收入、其他业务收入明细的核算。3、负责销售业务往来结算及明细核算。4、负责销售发票的购买、保管、发票的收、发结存的计算管理。5、负责销售发票的审核。6、负责销项税额和税金及附加的计算及账务处理。7、负责销售成本的结转及财务处理。8、负责营业费用的管理及核算。9、负责利润的计算和结转事项。10、负责应交税金的计算、申报、缴纳等事项。11、负责会计报表的编制,并报财务副总审批.12、会计档案的管理.13、按规定编制会计报表及利润完成情况分析报告.第六条 出纳人员工作岗位职责如下（1）根据会计审核无误的付款凭证办理现金的支付。（2）所有支出凭证必须经经办人签字、财务经理审核、财务总监审核、总经理审批(权限内）、董事长审批、会计人员审核其内容与金额是否与实际相符,领款人姓名与印章是否相符.如有疑问先查询确认无误后方能支付。（3）支付款项必须由领款人在凭证上签字盖章。（4）现金出纳工作不得随意交他人代管，如确因故需要离开岗位时；须由财务部经理指派他人代管,但要办理交接手续.（5）各种专用章、有价证券、空白支票要妥善保管不得丢失、不得随意交给他人.财务专用章...
