房地产公司全面预算管理编制指导

房地产公司全面预算报告编制指导目录一、预算编制的指导思想和原则 21.1 。 预算编制指导思想 1 1.2 。 预算编制原则 1 二、预算编制的定义与分类 2 2.1 。 费用定义与内容分类 2 三、预算的时间安排 4 四、预算报告的组成 4 4 。 1. 预算编制说明书 4 4 。 2 。 预算报表 6 五、预算编制的分工 7 六、预算的编制方法 8 6 。 1 。 销售预算的编制 8 6.2 。 成本预算的编制 9 6 。 3. 费用的预算编制 10 6 。 4 。 投资预算的编制 10 6.5. 现金预算的编制 10 6.6 。 筹资预算的编制 11 6.7 。 估计损益表的编制 11 6.8. 估计资产负债表的编制 11 七、编制注意事项 11 一、预算编制的指导思想和原则1.1.预算编制指导思想本年预算编制采纳“自上而下、自下而上、自上而下”和“分级编制、逐级汇总"的程序进行。以零基预算为主，趋势预测与零基预算相结合的思路进行编制。1.2.预算编制原则真实性原则：对每一收支项目的数字指标应仔细测算,力求各项收支数据真实准确，各项收支要符合部门的实际情况，测算时要有真实可靠的依据，不能凭主观印象或人为提高开支标准编制预算. 完整性原则：对各项收入、支出预算的编制做到不重不漏，不得在部门预算之外保留其他收支项目（通过严格的审核程序来尽量避开预算外费用的开支）. 可靠性原则：编制预算时需以“事情”为基础，而不是简单的数据相加，也就是将数字落实到所做的事情上.如:销售提成比例是 2%，如年度销售目标是 1 亿，因此预算销售提成为 200 万.二、预算编制的定义与分类1.3.费用定义与内容分类1.3.1. 可控费用与不可控费用的定义1.3.1.1.可控费用：可控费用指根据所授予权限，企业某个责任单位或个人的行为在特定期间内所制约的成本费用。1.3.1.1.1. 可控费用分为长期可控费用和短期可控费用; 长期可控费用：为规律性发生的、难以依该月的短期行动计划而变动的可控费用，如工资、社保、办公费等。预算时要求提供参考值(如人均标准、定额等）；短期可控费用:临时性活动形成的可控费用，如差旅费、招待费、培训费等。预算时要求提供具体的行动计划进行对应；※包括但不限于以下费用项目费用项目费用定义工资根据集团统一政策发给职工的薪资、奖金，包括固定工资、加班工资、年度奖金。社保费用公司为职工缴纳的法定社会统筹保险，包括养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险等。住房公积金...