商业银行柜员制管理五大风险问题不容忽视 近几年,商业银行推出的综合柜员制操作管理模式，对现行会计制度提出了新的挑战,如在传统核算模式下要求钱账分管的理念，而现在则可以由一个柜员即可办理，它在减少中间环节，加速资金周转，提高人力资源效益等方面发挥积极作用的同时，也存在着一定的操作风险隐患，如不实行有效措施加以解决,势必影响综合柜员制的进展。本文试图切中综合柜员制在执行当中的风险问题，以期引起有关商业银行的密切注意. 一、综合柜员制存在的主要风险问题 （一)员工执行规章制度,存在盲区风险 综合柜员制强调单人临柜,柜员可以独立为客户办理本外币对公、储蓄、信用卡等多种金融业务，这就要求柜员对这些业务的规章制度比较熟悉，能够全面掌握并运用于工作实践中。而商业银行长期以来会计人员与储蓄人员之间的岗位沟通开展甚少，有的只熟悉本岗位业务，对其他岗位的业务知识缺乏实践经验,这势必导致综合柜员由于规章制度不熟而产生操作风险。 (二)员工柜面操作，存在系统流程风险 综合柜面系统取消了复核制度，这就要求柜员对柜面系统的交易和业务处理流程非常熟悉，知道什么交易实现什么功能，什么业务适用什么交易，该实行怎样的业务处理方式。假如对交易和业务处理流程不熟，势必在工作中会出现用错交易、走错流程的现象.交易、流程一旦错误，会计分录也跟着错误,资金流向也发生错误,由此带来风险. (三)员工岗位管理模式,存在道德和操作风险 与原来强调“人员分离"的风险控制观念不同,综合柜员在风险控制方面注重强调“岗位分离"，即设置柜员、综合员、业务主管三个岗位，通过同一业务在岗位之间的相互制约来达到风险控制目的。假如在工作中不严格根据岗位制约的要求将二分管或三分管的业务在不同岗位之间进行分工，譬如将银行汇票、汇票专用章、压数机和密押器交于一人保管，就很难控制个别人乘机作案的风险，由此造成银行资金损失. (四）IC 卡和密码口令,存在管理不善风险 综合柜面系统通过 IC 卡进行柜员身份认证，也通过 IC 卡实现授权和岗位制约.假如柜员在工作中不注意保管好自己的 IC 卡和口令密码，将 IC 卡随意乱放，输入密码时不谨慎被他人偷看，不定期修改密码，甚至将口令密码告知他人，那么，就很容易被不法分子有机可乘,给银行带来资金损失。 （五）执行授权制度,存在执行不力风险 综合柜面系统的业务授权管理实行“系统和人工相结合”的方式进行。系统授权是指系统根据以标准参数形...
