佛山市南海区丰高印刷有限公司款项支付管理制度1、 目的:为了进一步明确款项支付过程中的责、权,法律规范款项支付的各环节与流程管理,特制定本制度.2、 适用范围:适用佛山市南海丰高印刷有限公司所有财务款项支付管理.日后如发生组织结构调整，以调整正式文件为准。3、 款项支付分类3。1 公司款项支付按获得票据的时间不同可分为预付款、应付款(依据合同条款）、发票（费用)报销三种；3。2 预付款：指财务支付款项前,未能获得可入账的发票、收据或入仓单等，如业务(依据合同条款）发生前需要先预付的订金,出差前领用的备用金等；3。3 应付款:指已获得标准可入账付款票据，但财务在接受票据后,延迟一段时间再支付的款项，如公司应付材料款（依据合同条款等）;3.4 发票（费用)报销：指已获得标准可入账付款的票据，需财务接收票据的同时支付的款项。4、款项支付流程4.1 公司款项支付正常流程为： 报销人提请——直属上级审核-—财务审核—-总经理审批--审批通过—-出纳报销；“ 支出证明单" 直属上级审核在证明处签名，“付款申请表”直属上级审核、财务审核均在“复核”处签名，“费用报销单直属上级审核在“复核"处签名。4。2 任何一级审核部门审批不通过,票据将返还报销人，程序终止，不予报销。4.3 财务审核直至报销支付的衔接：4.3。1 财务审核前，由报销提请人将本部审核完毕的票据总张数和总金额进行统计,将票据交财务审单员；4。3.2 票据交至财务审单员后，财务执行审单签字，并将已审核票据交（总经理）审核，存在问题的票据返还报销提请人。4.3.3 财务审单员收到总经理审批通过的票据后，通知报销人,由报销人到出纳处报销;4.3.4 出纳也是财务审单员，负有审单责任，对不明确事项须与公司财务主管及时沟通，取得一致意见后方可付款报销，以避开报销后票据不符合要求的现象;4。3。5 已报销的小额票据,由出纳依项目类别整理粘贴后，交总经理审批。4。4 支出或报销单据规定.4。4。1 公司内部工作人员报销属于自己支出的费用（如住宿。餐费。油费等），无法取得发票的填写“支出证明单"，取得发票或政府部门相关收据的填写“费用报销单”。4.4。2 对于应付其他单位或个人的款项，须到财务打印“付款申请表”.打印后财务在复核处签字。5、款项支付凭据5.1 预付凭据种类：预付凭据有经审批的公司“借据"、经审批的“付款申请表"。5.2 预付凭据要求5.2.1 公司借据:仅适用于办理公司事务所需的暂借款。必须写明借款原由,借...
