XX 汽车销售有限公司财务报销制度第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，法律规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，制定本公司相关的借款流程及各项费用的财务报销制度和报销流程
第三条 本制度适用公司全体员工
第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一） 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续
（二） 其他临时借款,如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支
（三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款单申请用途为依据,据实报销，超出范围使用的,须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;（2）借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续
(五） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回
第五条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》或《付款单》,其中《借款单》用于个人借款,《付款单》用于对公付款，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支付方式(现金、支票、网银等）
(二） 审批流程：经办人签字→主管部门总监签字→财务总监复核→总经理审批
（三） 财务付款:凭审批后的《借款单》或《付款单》到财务部办理支付手续
第三部分 日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、公务车燃油费等
第七条 费用报销的一般规定 （一) 报销人必须取得相应的合法票据，如无法取得，应说明原因
（二） 填写费用报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项
