浅谈江苏扬子江船业集团公司(新加坡上市公司)内部审计的体系建设汪瑞敏 江苏扬子江船业集团公司【摘要】笔者作为江苏扬子江船业集团公司内部审计部门负责人亲历了该集团公司（上市公司）的内部审计的体系建设的全过程，并有计划、有步骤地组织开展了:（1）建章立制，法律规范内审工作;（2）招聘、培训合格内审人员；（3）坚持目标(计划)管理；（4）开展内部业绩考核；（5)编制《审计手册》；（6）积极拓展内审工作范围等方面的工作，使得该集团公司内审工作得到较大的进展，得到了上市公司审计委员会的认可和集团公司董事会的确认.【关键词】集团公司（上市企业） 内部审计体系建设 探讨 我是江苏扬子江船业集团公司（以下简称集团公司)投资审计部负责人,我们集团公司拥有多家专业公司，其中以扬子江船业（控股）有限公司(新加坡交易所上市公司，海峡指数成分股）的两家全资子公司（江苏扬子江船厂(以下简称老厂)和江苏新扬子造船有限公司(以下简称新厂）)为核心企业。集团公司的主业是：新造船及船舶设计与船舶进、出口贸易。同时，参加拆船、钢铁铸造、房地产、制药和金融业的投资与经营。为了符合新交所对上市公司的法定要求和适应集团公司进展的需要，我们集团公司于 2024 年 7 月份正式设立了审计部，同时为上市公司及集团公司提供内审服务。近二年来，审计部从无到有，从组建初一个人到现在的五名内审人员，逐步进展。我们努力工作与实践，内审业务范围也从单纯的物资采购审价核票,进展到了对上市公司新老厂的内控检查、集团公司对外投资企业的财务收支及财务内控审计、对外借款项目的财务调查及报表批阅、绩效审计以及有关集团公司及被投资企业的财务、税收咨询等，内审工作得到较大的进展，得到了上市公司审计委员会的认可,也得到了集团公司董事会的确认。本文我们针对集团公司内部审计体系建设中的所做的工作情况进行介绍如下，旨在抛砖引玉，为其它类似集团公司（上市公司)提供内部审计体系建设的借鉴，从而不断提高内审工作水平。（一)建章立制，法律规范内审工作为了法律规范内部审计行为，使内审工作能顺利开展，在审计部组建之初，我们根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》，并结合集团公司、上市公司的实际情况,制定了作为集团公司内审工作基石的纲领性文件：《集团公司审计工作规定(试行）》，其主要内容包括:（1）内部审计工作的基本职责;（2）内部审计工作地位;（3）与国家审计机关的关系;(4...
