现金管理制度及费用报销制度

公司现金管理制度为了加强现金使用管理，避开现金使用中的风险，保障公司现金安全,依据《现金管理暂行条例》的规定，特制定本制度. 一、现金收入管理规定1。 公司现金收入，无论何种来源都必须合法,必须符合国家相关制度的规定。2. 公司的各种现金收入，必须及时交给出纳人员。 3. 出纳人员必须执行先收款后开据的原则.出纳人员对所开出的现金收入收据，应加盖“现金收讫”章。4．几笔现金收款如不能一下子交纳的，则应一笔一清，严禁收款不开收据的现象发生。5．财务部所开据的收据一式三联，由交款人与出纳签字盖财务专用章确认，一联当面交给 交款人，一联应作为现金入帐的凭证，另一联作为存根联备查。二、现金支出管理规定 1．公司现金支付的范围 （1）公司员工工资、奖金及各种津贴; (2)个人的劳务酬劳； （3)因公出差所随身携带的差旅费； (4）因公所借的零星备用金； （5)各种劳保、福利费用以及国家、上级公司规定的对个人的其他支出； （6）单笔结算起点 1000 元以下的零星支出; （7)其他特别原因所需的现金支出. 2．公司的现金支出必须执行“收支两条线”的原则，不准将收入的现金直接用于支出。 3．公司人员不准编造开支，现金支出要有合法完整凭证.费用报销需要填写“费用报销支付凭证”，并经总经理或授权副总经理批准方可报销。 4．公司员工因公出差需借款,应填写暂支单，经总经理批准后，方可支付. 5．现金支付后必须在暂支单及所附单据上加盖“现金付讫”章，防止重复支付。 6．暂支款结帐时，须填写费用报销单并经总经理批准后，在暂支单结帐联上清帐签字。 7．现金借款原则是前清后借，只有结清前款的借款者，方能获准再次借款。特别原因的除外。公司费用报销流程 关于费用报销的一些操作规定，为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。 一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）—-———-报销人部门负责人(或上级主管）确认签字—-—--—财 务主管审核（单据、数据等方面要求）--—---—公司总经理(或委托授权人）审批(侧重真实、合理性等方面负全责）—-—-—-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必...