第 9 章 现金与应收账款精细化管理9．2 现金管理制度设计9．2．2 暂借款管理办法下面是某企业制定的暂借款管理办法，供读者参考。暂借款管理办法第 1 章 总则第 1 条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法.第 2 条 管理范围：暂借款是指因特别用途的临时性借款，主要包括差旅费借款、零星采购借款、其他临时性借款.第 2 章 借款程序和标准第 3 条 因公出差借款。1．员工因公需借支差旅费时,应填写请款单，注明预借金额。2．经部门负责人、各级主管审查、审核、签批。3．到财务部领款。4．财务部以请款单为借款依据办理供款。5．员工出差回公司后，应持相关凭证到财务部办理报销手续。6．财务部结合请款单的内容审核差旅费报销凭证的真实性、准确性,办理差旅费的报销，并登账。第 4 条 零星采购借款。1．由采购部做出书面采购计划，注明需预借的金额。2．经各级主管审查、审核、签批.3．到财务部领款.4．财务部以采购请款单为借款依据办理借款支付。第 5 条 零星采购借款的限额标准.一般零星采购借款的限额为 元，驾驶员、采购主管可领取定额备用金,备用金的定额标准由各部门经理拟定,报总经理批准。第 6 条 个人临时性借款。1．一般不予借给，特别情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准进行二次借款。2．借款人填写借款单，注明个人用途。3．经各级主管签批。4．到财务部以请款单作为借款、还款的依据。第 7 条 个人借款限额标准。个人借款的金额一般不得超过其两个月的工资总额,超过时须有公司担保人。第 3 章 暂借款支付方式规定第 8 条 暂借款可使用现金、支票或汇票等方式予以支付，视不同情况和公司财务规定确定.第 9 条 对常常性需要借款的人员,公司财务部可统一为其办理银行信用卡。第 4 章 暂借款还款、报销期限规定第 10 条 对出差人员借款,在返回公司五工作日内到公司财务部办理差旅费报销手续.第 11 条 对领用备用支票、汇票结算的零星采购业务，应于使用后五个工作日内办理报销手续。第 12 条 对领用定额备用金的部门和个人，实行定期报销规定，即于每周二至财务部办理报销手续.第 13 条 对个人借款，还款期限不得超过两个月。第 14 条 借款人应按规定期限及时至财务部办理报销手续或还款手续.第 5 章 监督和处罚第 15 条 借款人应严格根据借款用途使用借款，不得挪作他用；否则，应按情节轻重追究责任。第 16 条 财务部应定期、不定期...
