第 9 章 现金与应收账款精细化管理9．2 现金管理制度设计9．2．2 暂借款管理办法下面是某企业制定的暂借款管理办法，供读者参考
暂借款管理办法第 1 章 总则第 1 条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法
第 2 条 管理范围：暂借款是指因特别用途的临时性借款，主要包括差旅费借款、零星采购借款、其他临时性借款
第 2 章 借款程序和标准第 3 条 因公出差借款
1．员工因公需借支差旅费时,应填写请款单，注明预借金额
2．经部门负责人、各级主管审查、审核、签批
3．到财务部领款
4．财务部以请款单为借款依据办理供款
5．员工出差回公司后，应持相关凭证到财务部办理报销手续
6．财务部结合请款单的内容审核差旅费报销凭证的真实性、准确性,办理差旅费的报销，并登账
第 4 条 零星采购借款
1．由采购部做出书面采购计划，注明需预借的金额
2．经各级主管审查、审核、签批
3．到财务部领款
4．财务部以采购请款单为借款依据办理借款支付
第 5 条 零星采购借款的限额标准
一般零星采购借款的限额为 元，驾驶员、采购主管可领取定额备用金,备用金的定额标准由各部门经理拟定,报总经理批准
第 6 条 个人临时性借款
1．一般不予借给，特别情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准进行二次借款
2．借款人填写借款单，注明个人用途
3．经各级主管签批
4．到财务部以请款单作为借款、还款的依据
第 7 条 个人借款限额标准
个人借款的金额一般不得超过其两个月的工资总额,超过时须有公司担保人
第 3 章 暂借款支付方式规定第 8 条 暂借款可使用现金、支票或汇票等方式予以支付，视不同情况和公司财务规定确定
第 9 条 对常常性需要借款的人员,公司财务部可统一为其办理银行信用卡
第 4 章 暂借款还款、报销期限规定第 10 条 对出差人员借款,在返回公司五工作日内到公司财务部办理差旅
