生产车间成本核算流程一。原料采购：1.采购部门严格根据材料供应计划进行原料采购和供应。2。采购部门根据原材料需求计划编制年度和月度原材料采购供应计划，其内容包括：材料名称，规格型号，供应数量。3.采购部门必须严格根据相关标准进行采购.制定好相关标准,把关好采购原料及产品的质。二..原料入库: 1.原料入库时，核算员会同原料仓管进行核查确认，签字后方可入库,入库数量和入库单必须上交财务，所有原料不得无单进行入库，特别原料入库前原料仓管必须会同品质部相关人员进行抽样检测,无质量问题或符合相关标准后，由品质部提供检测报告签字后交原料仓管进行入库。拒绝不合格或手续不齐全的货物入库，杜绝只见发票不见实物的现象. 2.原料入库后，不得按个人意愿随意摆放,必须按规定进行摆放,由主管会计定期会同仓管盘点,每隔一段时间，如有原料损耗,原料仓管和核算员必须计算出损耗数量，，由品质部出具报损报告和报损数量上交财务 3.仓库管理员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作,各相关部门的计算口径应保持一致,以保障成本核算的正确性.4.库成物资清查盘点时发现问题和差错，应及时查明原因,并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须以书面形式按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。三。。原料出库： 1 实存数量与账面数量要相比较，计算出原料应出库数量.. 2.原料出库要和原料库存记录相核对，无误后调拨出库。 3.出库单录入通过原料仓管，核算员，一致的原则进行核对，核算完毕各方签字留存后，上交一份给主管会计。 4。核算员负责审核调拨数量和原料使用记录是否相符,对出库的数量的准确性负责，利润测算要会同原料保管和核算员，原料仓管共同盘点 5。严把退、换货关：认真核定有效凭证，退、换货予以标识。6。每月末进行盘点，做到日清日结，配合公司财务部门做好盘点抽点工作。四。生产领用： 1.生产任务下达后，由财务和生产部相关人员进行预算后,由生产部人员拿预算表并开具领料单经主管人员签字后，仓管方可协同生产部人员进行领料,领料单上必须注明生产任务单的编号、规格、数量，杜绝多领，否则仓库管理员有权拒绝. 2。生产部领用原料后严格根据生产流程进行生产，降低损耗,减少生产成本。 3. 车间员工及相关人员必须配合合理工作安排,尽职尽责做好本职工作，不得疏忽或拒绝管理人员要求或工作安排； 4。 车间人员领取物料时必须持车间主管开具的领料单不得...
