审计报告项目编号：2013—002项目名称：设备采购审计报告时间：2013 年 1 月 21 日 主送：工程部、HR 水电工程科报送：*经理、董事长抄送：总副总经理目录页数项目概述 3审计总体结论 3审计发现与建议 7后续跟踪 7【项目概述】1、项目背景应公司董事会要求，审计部于 2010 年 5 月 4 日起对工程部、HR 水电工程科涉及的工程设备采购事项进行专项审计2、审计目的希望通过此次工程设备采购专项审计，达到以下预定目标:（1）了解公司有关工程设备采购现状；（2）发现工程设备采购事项的内控缺失;（3）改善工程设备采购流程。3、审计范围（1）业务范围：工程部与 HR 水电科涉及到工程设备采购事项；（2）期间范围：2009 年 1 月至 2010 年 3 月；（3）资料范围：供应商资质清单、供应商交易统计表、采购付款统计表等;（4）组织范围：工程部、HR 水电工程科、生产部、财务部、总经办法务；（5）流程范围：公司现有涉及到工程设备采购的流程规范、外部法规要求;4、审计方法本次专项审计采用了以下审计取证方法：（1）对合同及公司制度执行情况的检查；（2）对相关人员进行询问、访谈；（3）对采购价格进行审查、询价；（4）对有关数据及检查情况进行计算；【审计总体结论】工程部作为公司工程设备管理部门，对公司的技术革新和工艺改进有较大的促进和推动作用。HR 水电工程科在资料管理、采购制度执行情况等方面表现良好。综合本次专项审计来看，被审计单位通过工程设备（含装修）的采购工作（其中工程部采购额为 2562.26 万元、HR 水电工程科采购额为 634.78 万元）有效的满足了公司生产需求，为公司全年目标的完成做出贡献，但也存在一些问题，主要表现在询价力度不足、储备供应商信息不够、制度建设欠缺等方面。【审计发现与建议】本次工程设备采购专项审计主要方向为制度检查、合同及价格审查、内控建设与改善。根据审计人员审计发现，并依照审计发现、合规规范、审计建议的顺序列示如下：1、不相容职务没有分离，部门牵制无法达成（1）审计发现：被审计部门负责供应商开发、询价、议价、签订合同、设备验收、跟进付款等采购主要流程。（2）合规规范：采购流程中需求部门、供应商开发、询价议价、确定并签订合同、设备验收、跟进付款等不相容职务应分离。（3）审计建议：按照《工程设备（标准型号）采购流程图》的思路由采购部起草工程设备（标准型号）采购程序文件，由总经理批准后实施。2、供应商档案管理及询价...
