离任审计制度第一条 为了法律规范公司人员离任审计及审查报告内容，根据《证券投资基金管理公司子公司管理暂行规定》、《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》和其他有关法律法规，制定本制度.第二条 公司董事长、总经理、其他高级管理人员离任的，应当接受离任审计或者离任审查，在离任审计或者离任审查期间不得到其他同类型机构任职。第三条 公司董事长、总经理离任的,应当按相关要求聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所或其他审计机构对其进行离任审计，由公司存档备查,需要保送相关监管机构的,自离任之日起 30 个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。其它其它高级管理人员离任的,由公司监督检查部门或控股方监督检查部门实施审计由公司存档备查，需要保送相关监管机构的，自离任之日起 30 个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构.第四条 董事长、总经理的离任审计报告,应当至少包括其任职期间的以下内容:(一)审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；（二）审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；（三)企业内部对审计对象的年度考核情况；（四）企业的经营状况，包括资产管理规模或者基金销售规模的变化情况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因;（五）企业内部控制建设和风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面的调整情况及效果；（六）企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被实行行政监管措施等,审计对象应当承担责任的情况；（七）审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被实行行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况；（八）审计中发现的主要问题；（九）审计结论。第五条 其他高级管理人员离任审计报告,应当至少包括其任职期间的以下内容：（一）审计工作实施情况,包括审计时间、范围、内容、审计方法等；（二)审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况;（三）企业内部对审计对象的年度考核情况;(四)企业的经营状况，包括资产管理规模的变化情况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因;(五）企业内部控制建设和风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面的调整情况及效果；（六）企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被实行行政监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；（七)审计对...
