财务报销制度及报销流程第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，法律规范公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程. 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 一、 借款管理规定 （一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报帐，不允许跨月借支。 （三） 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款. （四) 借款销账规定 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销,超出申请单范围使用的,须部门经领导及 经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借领备用金原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续，特别情况需及时汇报，批准后，方可延 迟时间。 （五） 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二、借款流程 （一） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二） 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批. (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 一、日常费用主要包括差旅费、交通费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算. 二、费用报销的一般规定 1、报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改)；简述费用内容或事由。 3、按规定的审批程序报批。 4、报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 三、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单-→部门经理审核签字—→财务部门复核—→总经理审批—→到财务部门复核. 四、日常费用报销流程（一）差旅费报销制度及流程如下： （1）费用标准: 职 务 交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧 元/天 元/天 元/...
