银川市正升工程咨询有限公司管理费用目标管理办法为了积极推动改制后企业内部经营机制的转变，增强全体员工自我约束，激励职工自我进展意识,努力降低成本费用,提高企业市场的竞争能力以及企业经济效益，公司特制定目标管理办法如下：一、以财务管理为中心，制定目标管理费用。通过对 2024 年度管理费用的分析和调整，本年度对公司全部费用作了统一的控制，制定目标费用为 200 万元，全公司职员要共同努力，勤俭节约，以保证目标控制的实现。公司2024 年度目标费用表如下:二 00 五年目标管理费用清单一 固定费用金额(元)1 工资9300002 福利费、工会经费1450003 三金费用500004 累计折旧2750005 无形资产摊销100006 税金(车、房、土地）1400007 各项年检、会费200008 采暖费、房屋维护等10000合 计1580000二可控费用金 额（元）1经营费用3000002低值易耗品购买20003职工教育经费100004差旅费500005业务招待费150006汽车经费67000其中:汽油费29200 养路、保险、过路费32800 汽车维护费50007办公费用58000其中：电话费8400 水电费9600 办公用品7900中心办公费13500中心机动办公费10200办公招待费84008各项费用中列支经营费用118000合 计618000累 计2200000根据确定的目标管理费用,对于可控费用，根据各部门性质,分解到各个部门(费用分解表见附页），由各部门主任向单位负责。各项目标费用的核定分解以实现总体控制为根本前提。二、实行目标管理奖惩制度在实施过程中，各部门必须在保证及时完成工作任务的前提下，对目标费用进行控制。目标完成较好的各部门，按降低额的 50%—80％发放给各部门或个人,支出列入单位成本;对于超出目标管理费用的， 则与工资挂钩，按超支额的 60％以上予以扣发；并视目标费用管理效果与年终考核挂钩。管理费用否决和奖励的考核比例如下表：费用上升或下降比例（目标费用用 N 表示）N〈 -10-10〈N〈00
