某公司财务审计报告JLHK 审计报告〔目录〕 一、 JLHK 公司概况 二、 审计发现问题汇报 一〕、财务方面存在的问题 二〕、物流程序方面存在的问题 三、对 HK 现有财务人员的评价 四、整改措施 五、整改建议 六、办事处调查需要反映的问题 七、对 HK 大药房经营状况的评价与建议 八、对 HK 公司流动资金申请报告的评价和建议 九、其他建议JLHK 审计报告公司领导： ***集团审计部 HK 审计组于 2024 年*月*日——2024 年*月*日对JLHK 公司进展了全面审计，经过审计，我们发现 HK 公司在财务工作、物流程序等方面极其不规，总体工作质量低下，财务对公司的业务失去控制，并严重地影响到 HK 公司正常业务的开展。究其原因，与物流程序错误、财务人员素养不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。现将审计的情况汇报如下：一、 JL 省 HK 公司概况 1、HK 公司于 1999 年*月*日登记注册，注册资本为人民币×××万元。经营围为：批发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品；医疗器件。股权结构为:股东名称投资金额〔万元〕占总股本的百分比**××12%甘**××7%**××1%***集团××80%2、机构设置：公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路批发部、HK 大药房、JL 办事处、LY 办事处、HLJ 办事处。 3、领导班子成员三人：总经理***、副总经理***、业务处长***。公司现有职工〔包括办事处〕××人。 4、截止 2024 年*月*日，HK 公司资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产×××万元，库存存货×××万元； 2024 年 1 月—3 月，主营业务收入××万元，本钱费用总额××万元，亏损××万元；发货××万元，回款××万元〔其中清欠××万元〕。 HK 大药房资产总额××万元，负债总额××万元，净资产××万元；2024 年 1 月—3 月，销售收入××万元，费用总额××万元〔包括在公司发放的工资××万元〕，亏损××万元。二、审计发现问题汇报 一〕、财务方面存在的问题： HK 公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至根本上不能胜任本职岗位的工作，尤其是在物流帐务的处理上极不规，财务起不到起码的监视和控制作用，不仅不能很好地为业务效劳，很多时候甚至阻碍着业务的正常开展。具体表现为： 1、财务工作方面极不规。表现在： ①、部门工作混乱。物流会计***在工作上与主管会计不合作，出纳因承当了大量的应该由物流会计承当的工作，而造本...
