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所得税汇算清缴申报表及附表

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企业所得税年度纳税申报审核表 填报时间:年 月 日 单位:元 类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入(填附表一) 2减:营业成本(填附表二) 3 营业税金及附加 4 销售费用(填附表二) 5 管理费用(填附表二) 6 财务费用(填附表二) 7 资产减值损失 8加:公允价值变动收益 9 投资收益 10二、营业利润 11加:营业外收入(填附表一) 12减:营业外支出(填附表二) 13三、利润总额(10+11-12) 应纳税所得额计算14加:纳税调整增加额(填附表三) 15减:纳税调整减少额(填附表三) 16其中:不征税收入 17 免税收入 18 减计收入 19 减、免税项目所得 20 加计扣除 21 抵扣应纳税所得额 22加:境外应税所得弥补境内亏损 23纳税调整后所得(13+14-15+22) 24减:弥补以前年度亏损(填附表四) 25应纳税所得额(23-24) 应纳税额计算26税率(25%) 27应纳所得税额(25×26) 28减:减免所得税额(填附表五) 29减:抵免所得税额(填附表五) 30应纳税额(27-28-29) 31加:境外所得应纳所得税额(填附表六) 32减:境外所得抵免所得税额(填附表六) 33实际应纳所得税额(30+31-32) 34减:本年累计实际已预缴的所得税额 35其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 38 合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 40本年应补(退)的所得税额(33-34) 企业所得税年度纳税申报表附表一(1) 收入明细表填报时间:年 月 日 单位:元行次项 目 金 额1一、销售(营业)收入合计(2+13) 2 (一)营业收入合计(3+8) 3 1.主营业务收入(4+5+6+7) 4 (1)销售货物 5 (2)提供劳务 6 (3)让渡资产使用权 7 (4)建造合同 8 2.其他业务收入(9+10+11+12) 9 (1)材料销售收入 10 (2)代购代销手续费收入 11 (3)包装物出租收入 12 (4)其他 13 (二)视同销售收入(14+15+16) 14 (1)非货币性交易视同销售收入 15 (2)货物、财产、劳务视同销售收入 16 (3)其他视同销售收入 17 二、营业外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26) 18 1.固定资产盘盈 19 2.处置固定资产净收益 20 3.非货币性资产交易收益 21 4.出售无形资产收益 22 5.罚款净收入 23 6.债务重组收益 24 7.政...

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