企业所得税年度纳税申报审核表 填报时间：年 月 日 单位：元 类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入（填附表一） 2减：营业成本（填附表二） 3 营业税金及附加 4 销售费用（填附表二） 5 管理费用（填附表二） 6 财务费用（填附表二） 7 资产减值损失 8加：公允价值变动收益 9 投资收益 10二、营业利润 11加：营业外收入（填附表一） 12减：营业外支出（填附表二） 13三、利润总额（10＋11－12） 应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额（填附表三） 15减：纳税调整减少额（填附表三） 16其中：不征税收入 17 免税收入 18 减计收入 19 减、免税项目所得 20 加计扣除 21 抵扣应纳税所得额 22加：境外应税所得弥补境内亏损 23纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 24减：弥补以前年度亏损（填附表四） 25应纳税所得额（23－24） 应纳税额计算26税率（25%） 27应纳所得税额（25×26） 28减：减免所得税额（填附表五） 29减：抵免所得税额（填附表五） 30应纳税额（27－28－29） 31加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 32减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 33实际应纳所得税额（30＋31－32） 34减:本年累计实际已预缴的所得税额 35其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 40本年应补（退）的所得税额（33－34） 企业所得税年度纳税申报表附表一（1） 收入明细表填报时间：年 月 日 单位：元行次项 目 金 额1一、销售（营业）收入合计（2＋13） 2 （一）营业收入合计（3＋8） 3 1.主营业务收入（4＋5＋6＋7） 4 （1）销售货物 5 （2）提供劳务 6 （3）让渡资产使用权 7 （4）建造合同 8 2.其他业务收入（9＋10＋11＋12） 9 （1）材料销售收入 10 （2）代购代销手续费收入 11 （3）包装物出租收入 12 （4）其他 13 （二）视同销售收入（14＋15＋16） 14 （1）非货币性交易视同销售收入 15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入 16 （3）其他视同销售收入 17 二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26） 18 1.固定资产盘盈 19 2.处置固定资产净收益 20 3.非货币性资产交易收益 21 4.出售无形资产收益 22 5.罚款净收入 23 6.债务重组收益 24 7.政...
