集团财务管理细则集团目 录第一部分财务管理规则 1第一章总则 1第二章财务部门的职能 1第三章财务工作管理 2第四章支票管理 3第五章现金管理 3第六章会计档案管理 4第七章处罚办法 5第八章附则 5第二部分财务总监的职责 6第三部分财务部（含总部、事业部、子公司财务部）工作准则6第一章总则 6第二章财务部主要职能 7第三章财务部岗位职责 8第四部分审计监察部工作准则 10第一章总则 10第二章审计监察部岗位职责 11第五部分出纳业务处理准则 12第六部分会计工作细则 13第一章原始凭证 13第二章记账凭证 15第三章会计账簿 16第四章会计报告 19第五章会计档案 20第六章现金与债券 20第七章应收账款、应收票据 22第八章盘点办法 23第九章财务预算 24第七部分资金预算工作准则 25第－章总则 25第二章异常说明 26第八部分资金筹措工作细则 26第一部分 财务管理规则第一章总则 第一条为加强集团的财务工作，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定
第二条 集团总部设立财务总监，负责管理财务部与审计监察部
各事业部与子公司设立财务部，财务人员由总部直接委派
第三条 集团各单位和职员办理财会事务，必须遵守本规定
第二章财务部门的职能 第四条 集团财务部门的职能是：（一） 仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度；（二） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；（三） 积极为经营管理服务，促进集团取得较好的经济效益；（四） 厉行节约，合理使用资金；（五） 合理分配收入，与时完成需要上交的税收与管理费用；（六） 了解有关机构与财政、税务、银行部门情况，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；（七） 完成集团交给的其他工作
第三章财务工作管理第五条 会计年度自 1 月 1 日起至 1
