某公司财务审计报告JLHK 审计报告（目录）―、JLHK 公司概况二、审计发现问题汇报—）、财务方面存在的问题二）、物流程序方面存在的问题三、对 HK 现有财务人员的评价四、整改措施五、整改建议六、办事处调查需要反映的问题七、对 HK 大药房经营状况的评价及建议八、对 HK 公司流动资金申请报告的评价和建议九、其他建议JLHK 审计报告公司领导：***集团审计部 HK 审计组于 2003 年*月*日——2003 年*月*日对 JLHK 公司进行了全面审计，经过审计，我们发现 HK 公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低下，财务对公司的业务失去控制，并严重地影响到 HK 公司正常业务的开展。究其原因，与物流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。现将审计的情况汇报如下：―、JL 省 HK 公司概况 1、HK 公司于 1999 年*月*日登记注册，注册资本为人民币XXX 万元。经营范围为：批发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品；医疗器件。股权结构为:股东名称投资金额（万元）占总股本的百分比张**XX12%甘**XX7%刘**XX1%北京***集团XX80%2、机构设置：公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路批发部、HK 大药房、JL 办事处、LY 办事处、HLJ 办事处。3、领导班子成员三人：总经理***、副总经理***、业务处长***。公司现有职工（包括办事处）XX 人。4、截止 2003 年*月*日 HK 公司资产总额 XXX 万元，负债总额 XXX 万元，净资产 XXX 万元，库存存货 XXX 万元；2003 年 1 月一 3 月，主营业务收入 XX 万元，成本费用总额 XX万元，亏损 XX 万元；发货 XX 万元，回款 XX 万元（其中清欠 XX 万元）。HK 大药房资产总额 XX 万元，负债总额 XX 万元，净资产 XX 万元；2003 年 1 月一 3 月，销售收入 XX 万元，费用总额 XX 万元（包括在公司发放的工资 XX 万元），亏损 XX 万元。二、审计发现问题汇报一）、财务方面存在的问题：HK 公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作，尤其是在物流帐务的处理上极不规范，财务起不到起码的监督和控制作用，不仅不能很好地为业务服务，很多时候甚至阻碍着业务的正常开展。具体表现为：1、财务工作方面极不规范。表现在：① 、部门工作混乱。物流会计***在工作上与主管会计不合作，出纳因承担了大量的应该由物流会计承担的工作，而造成本...
