金华卷烟销售有限公司预算管理办法1管理组织1．1设立预算管理委员会，是预算管理的决策机构,由公司总经理担任主任
1．2 设立预算管理委员会办公室，是预算管理委员会的办事机构，由分管经营的副经理担任主任
预算管理委员会办公室设在财务部,成员来自各职能部门（含各分公司，下同)
1．3 各职能部门是业务预算的责任部门,财务处是财务预算的责任部门
2职责2．1 预算管理委员2．1．1 负责建立预算管理制度
2．1．2 确定年度经营总目标，审查批准上报省公司的预算和预算调整方案
2．1．3 审查批准预算实施方案
2．1．4 协调预算执行过程中出现的问题
2．2 预算管理委员会办公室2．2．1 负责预算管理的日常工作
2．2．2 组织编写预算草案、预算调整草案、预算实施方案，提交预算管理委员审批
2．2．3 组织实施预算实施方案
2．2．4 检查、分析预算执行情况，编写预算执行分析报告
2．2．5 考核预算执行成果
2．3 财务部2．3．1 根据职能部门业务预算,编制财务预算草案，报预算预算管理委员会办公室审核、平衡
2．3．2 编制财务预算执行分析报告
2．3．3 协助进行预算控制、考核
2．4 各职能部门2．4．1 负责编制职责范围内的年度、季度业务预算，月度业务资金需求
2．4．1．1 公司业务部A）编制金华市区各零售商店的年度销售预算，成本、费本预算，B）编制年度基本建设的资本性支出项目预算，大修、科技等按项目管理的费用性支出的预算
C）每季编制销售计划及成本、费本支出预测
D）每月编制成本、费用支出的资金需求
2．4．1．2 各分公司A） 编制分公司年度销售预算，成本、费本预算
B） 每季编制销售计划，成本、费本支出预测C) 每月编制成本、费用支出的资金需求
2．4．1．2 财务部 A） 编制年度利润预算、资产负债预算、资本性支出资金平衡预算，B） 汇总编制各项费用年度预算
