金华卷烟销售有限公司预算管理办法1管理组织1．1设立预算管理委员会，是预算管理的决策机构,由公司总经理担任主任。1．2 设立预算管理委员会办公室，是预算管理委员会的办事机构，由分管经营的副经理担任主任。预算管理委员会办公室设在财务部,成员来自各职能部门（含各分公司，下同).1．3 各职能部门是业务预算的责任部门,财务处是财务预算的责任部门。2职责2．1 预算管理委员2．1．1 负责建立预算管理制度。2．1．2 确定年度经营总目标，审查批准上报省公司的预算和预算调整方案。2．1．3 审查批准预算实施方案。2．1．4 协调预算执行过程中出现的问题。2．2 预算管理委员会办公室2．2．1 负责预算管理的日常工作.2．2．2 组织编写预算草案、预算调整草案、预算实施方案，提交预算管理委员审批。2．2．3 组织实施预算实施方案。2．2．4 检查、分析预算执行情况，编写预算执行分析报告.2．2．5 考核预算执行成果.2．3 财务部2．3．1 根据职能部门业务预算,编制财务预算草案，报预算预算管理委员会办公室审核、平衡。2．3．2 编制财务预算执行分析报告。2．3．3 协助进行预算控制、考核。2．4 各职能部门2．4．1 负责编制职责范围内的年度、季度业务预算，月度业务资金需求。2．4．1．1 公司业务部A）编制金华市区各零售商店的年度销售预算，成本、费本预算，B）编制年度基本建设的资本性支出项目预算，大修、科技等按项目管理的费用性支出的预算.C）每季编制销售计划及成本、费本支出预测。D）每月编制成本、费用支出的资金需求。2．4．1．2 各分公司A） 编制分公司年度销售预算，成本、费本预算。B） 每季编制销售计划，成本、费本支出预测C) 每月编制成本、费用支出的资金需求.2．4．1．2 财务部 A） 编制年度利润预算、资产负债预算、资本性支出资金平衡预算，B） 汇总编制各项费用年度预算。C) 每月汇总编制资金收支预算.3 预算的编制、审批、调整3．1 年度预算的编制审批程序3．1．1 预算编制的依据 A)国家有关法律法规; B）企业财务政策和会计制度； C）企业经营进展战略目标; D）其他重大经营事项安排。3．1．2 每年 11 月份根据上级公司下达的下一年度预算指标及预算编制的具体要求，开展下一年度的预算编制工作。3．1．3 各职能部门根据年度业务计划的安排，编制业务预算草案，财务部根据业务预算，编制财务预算;财务部确定预算草案后，报预算管理委员会办公室审核，提交预算管理委员会审批后，...
