2010B7.417.4DDDDDDDDDD业务目标经营目标保证固定资产安全、完整、提高运营效率。财务目标以生产装置为中心实行固定资产分类管理，如实反映固定资产的价值，保证账面价值的真实、准确和完整。合规目标固定资产管理遵守国家和公司有关安全、消防、环保和处置等规定。取得、出售和出租符合合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度。业务风险经营风险因保管不善、使用不当，发生被盗、毁损、事故等,造成固定资产损失。未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成固定资产严重毁损。2010B7.42违反固定资产处置规定，造成资产流失。未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。财务风险分类编码、账目记录错误，造成财务数据不正确。计提折旧错误，造成成本费用失真。合规风险固定资产管理违反国家和公司有关安全、消防环保和处置等规定，受到处罚或造成损失。取得、出售和出租违反合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度的要求，造成损失。业务流程步骤与控制点建立、登记固定资产账、卡（表）设备管理部依据工程管理部门提供的《固定资产交付清单》（在建工程完工转资清单）及外购有关单据，会同财务部门和固定资产使用单位对新增固定资产共同验收并签字。公司财务部门按照《固定资产交付清单》建立固定资产卡片，实物管理部门和使用单位按照财务部门数据建立相应固定资产卡片或电子台账。财务部门根据《固定资2010B7.43产模块与财务系统固定资产模块数据结构对应标准》及《固定资产交付清单》，在系统中建立固定资产主数据。对于投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币性资产交换、无偿划拨转入、抵债偿还以及其他方式取得的固定资产，经设备管理部鉴定后比照本流程控制点和执行。对需要办理权属登记手续的固定资产，资产使用单位应及时办理权属关系的手续及相关证明材料，对于具有权属证明的资产，取得时必须有合法的权属证书。财务部门应设立登记簿记录备查。保管与维护设备管理部制定固定资产保管安全防范措施，防止丢失、损害等现象发生；生产、安全部门制定安全操作规程，要求操作人员正确使用，防止事故发生造成资产损失。生产、安全和设备管理等部门负责组织每月至少一次检查，及时消除安全隐患。公司财务、安全、设备管理等部门按照公司财产保险有关规定，经总会计师或其授权人员批准后办理保险手续。发生事故，按照保险条款及时索赔。公司固定资产使用单位根据...
