9 销售业务内控管理制度9-01 销售授权审批制度 019-02 客户信用管理制度 029-03 销售合同管理制度 049-04 发货、退货管理制度 059-05 货款回收管理制度 069-06 应收账款管理制度 079-07 销售回款奖惩制度 099-08 问题账款管理办法 109-09 应收票据管理制度 119-01 销售授权审批制度第 1 条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊。第 2 条销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。第 3 条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。第 4 条生产部负责制定产品价目表，销售部负责制定赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后具体实施。第 5 条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。第 6 条销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。第 7 条销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供参考数据，财务部参与客户信用等级的评估。第 8 条根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为 A、B、C、D 级 4 个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。第 9 条销售合同审批规定 1．销售业务员在销售谈判中，应根据客户信用等级施以不同的销售策略。2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应按照以下权限执行。(1)销售合同标的总额在 10 万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。(2) 销售合同标的总额在 10 万〜50 万元的，由销售经理审批，予以订立。(3) 销售合同标的总额在 50 万〜500 万元的，由销售副总审批，予以订立。（4）销售合同标的总额在 500 万元以上的，报总经理审批后，予以订立。第 2 页共 11 页第 10 条发货的审批1．销售合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经理审核后，送至仓管员处以便备货。2．仓管员核对发货通知单，并严格按照发货通知单中各项目内容准备货物，并做好货物出库记录。3．运输主管负责办理货...
