第 1 页共 7 页付款管理制度】付款审批制度及流程1.0 目的为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。2.0 范围有采购订单或有购买合同、费用支付类合同等的应付帐款的管理。3.0 权责 3.1 采购部经理门必须对采购订单进行审核。审核的内容包括是否有财务经理、总经理助理、采购经理审批签字；该定单的付款方式，该原材料或成品（以下简称物料）的进价如何等。付款方式分为预付、现付（货到付款）、月结三种（月结的供应商由采购部门与对方签定月结合同）月结的时间具体参照合同。付款方式为预付或现付的订单需财务经理、总经理助理特别核准，并报财务部备案。凡未经总经理助理核准预付、现付方式的订单一律采用月结货款的方式。3.2 所有采购物料报价单必须由采购经理审核、财务经理及总经理助理审批。凡未经采购经理审核、财务经理及总经理助理审批的报价单而购进的物料，财务部门有权进行拒付货款。采购部门应将审批后的报价单报财务部门备案，作为财务部门付款的依据。3.3 仓库收货必须以采购订单为依据，超过订单数量送货（备品除外）或未到交货期的送仓库一律不予接受；第 2 页共 7 页财务一律不予付款。物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方能生效。财务在支付货款时，必须凭采购订单、报价单、物料入库单、供货商提供的送货单及发票五单齐全才能付款，缺其中一单，财务部门有权进行拒付。3.4 仓库管理员必须妥善保管物料入库单，凡属月结的物料入库单，必须当天录入系统，次日交财务部门入帐；凡属现付的物料入库单，必须当时交财务部门便于结算。每张物料入库单必须附有对应的送货单。3.5 当月送货经品管部检验品质不良，品管部判定退货的物料必须当月退货，或将物料存放退货区，同时填制退货单。退货单一式四联，仓库一联；品管部一联；财务部一联;供应商一联。交财务部门的一联次日上交财务部门。退货单上必须有品管部及仓库主管签字确认，并请注明退货原因，同时附上品质报告。3.6 财务部门结算时所需单据（采购订单、报价单、送货单、物料入库单、购货发票、如产生退货另需退货单）必须由各有关部门在规定的时间按供应商整理归集后送至财务部。具体规定如下：采购订单、报价单，由采购部按供应商整理归集后送至财务部；物料入库单、退货单、送货单，由仓库管理员按供应商整理第 3 页共 7 页归集后送至财务部；购货发票由财务采购部直接向供货商索取。有预付款或现付款的物料，各部门应在审批后的当日将以上...
