欢迎阅读第一节总则第一条为正确履行财务工作职责，规范财务授权范围、方式和审批程序，理顺财务工作关系，加强内部财务控制和监督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。第二条公司财务审批按照“分级授权，谁主管谁负责”的原则设置。第三条根据经济业务类型和金额大小，对公司领导、公司各部门的财务审批权限作出相应的规定。第四条具有财务审核、审批职责的人员因某种原因无法履行其职责时，可以通过书面或口头方式授权他人代为履行，口头授权的必须补办有关手续。第五条本办法适用于公司，各子公司应参照本办法建立健全财务审批管理制度。第二节财务事前审批第六条下列业务事前需提交事前审批报告，进行事前审批,否则，财务部不予办理支付、报销等手续：（―）薪酬福利发放、职工外出培训、广告宣传、审计、评估、诉讼、购买财产保险、咨询；（二）公司工程建设、新增固定资产、固定资产建造、安装和装修、维护等；（三）对外捐赠或赞助；（四）公司规定需事前审批的其他业务。第七条事前审批程序（一）公司领导班子及高级管理人员薪酬审批程序：业务经办人一业务部门负责人一财务总监一总经理或董事长）（二）万元以上（含万元）固定资产购置审批程序：业务经办人一业务部门负责人一分管副总一总经理一财务总监一董事长（三）除上述两项外其他需事前审批的程序：业务经办人一业务部门负责人一分管副总（或同级别领导，下同）—总经理董事长公司的其他规章制度对此有专门规定的，从其规定办理。第八条对于下列业务或资金支出，除特别授权外，必须通过公司董事会审批后方能实施。（一）预算范围外的支出；（二）对外投资；（三）筹资融资；（四）发行债券；（五）对外担保；（六）年度财务预算方案、预算调整方案及决算报告；（七）税后利润分配方案、亏损弥补方案；（八）其他需要经过董事会审批的事项。第三节财务借支审批第九条内部员工借款是指公司在册员工因公需要，需事先向公司借出资金。借支人需填写借支单，借支单的各项内容应如实填写清楚，其中用途应与报销支出内容相符，同时填上用款人姓名、用款期限，金额不得涂改，并应由相关权限负责人审批。员工借支原则上一借一清，前借未清，无特殊情况，不能办理新的借款，借支应在用款期限内报账，借支应在借支事项完毕后日内冲账。财务部门应定期催报借支。第十条内部员工借款审批程序如下：（一）借支金额在万元以下：业务经办人一业务部门负责人一财务部负责人-财务总监-分管副总（二）借支...
