反洗钱典型案例评析——贷款诈骗案发布时间：2011
14 点击数：14613 选择字号：大中小反洗钱案例分析——许宗林上市公司洗钱案发布时间：2011
14 点击数：6537 选择字号：大中小［案情］2005 年 1 月 10 日，上海证券交易所正式对西安达尔曼实业股份有限公司股票实施停牌，达尔曼这只曾经盛极一时的“中华珠宝第一股”寿归正寝
一叶知秋，达尔曼的结局凸现出中国股市的一些问题
从洗钱的角度分析这支个股，问题更是触目惊心
达尔曼于 1996 年 12 月上市，发行 3000 万流通股，发行价 7
3 元，经过数次送股后总股本从最初的 7600 万股迅速扩张至 2
此后机构经过两次配股，再次圈走 5
退市前，达尔曼历史上的最高股价高达 94 亿元，成为中国股市著名的高价股，号称“中华珠宝第一股”
而其董事长许宗林 2001 年和 2002 年连续两年以身价 6 亿元入选《福布斯中国内地百富榜》
到了 2004 年 6 月末，公司却亏损 14
44 亿元，每股收益为-5
04 元，股东权益为-3
47 亿元，每股净资产为-1
短短数年时间，达尔曼从一支绩优股突然变为一支百病缠身的退市股，其中的原因令人费解
根据有关部门核查，发现达尔曼所有的采购、生产、销售基本上都是在一种虚拟状态下进行的
每年公司都会制定一些所谓的经营计划，然后组织有关部门和一些核心人员根据计划制作虚假的原料入库单、生产进度报表和销售合同等
为了做到天衣无缝，相关销售发票和增值税发票应缴的税款都一分不少地缴纳——据测算，达尔曼几年来用以造假的成本达数亿元
其虚假投资经营项目也数不胜数，如帐面显示“达尔曼一条街”项目投入8227 万元纯属子虚乌有；还有账面显示 6000 万元的“都江堰钻石加工中心”、5213 万元的“西安富士达传感器”、1950 万元的“蓝天
