仓库存货内控管理制度一、总则第一条为了加强对公司存货的内部控制和管理，保证存货的验收进货、存储保管和领料出库等业务的规范有序，揭示和防止差错，根据《企业内部控制规范》，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条本制度所称存货是指本公司持有的，将在生产经营或提供劳务过程中消耗的各种物资，包括原料及主要材料、辅助材料、修理用备品备件、燃料以及尚未领出使用或安装的各种设备。第三条存货管理至少应当关注下列风险：（一）存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。（二）验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。（三）存货保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。（四）存货长期呆滞而自然损耗的风险。（五）盘点工作不规范，造成存货数据失真、管理失控、账实不符，导致成本不准、效益不实。二、职责分工和授权批准第四条公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。存货业务控制中不相容岗位至少包括：（一）存货的请购与审批，审批与执行；（二）存货的采购与验收、付款；（三）存货的保管与相关会计记录；（四）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；（五）存货处置的申请与审批，申请与会计记录；（六）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。第五条公司设置存货仓储管理部门和人员，建立健全请购、审批、询价、采购、验收、保管、付款、盘点、对账等方面规章制度，在公司分管负责人的领导下，积极组织、协调本公司的存货管理控制工作，做到制度执行严格，资料保存完整，不缺货、不长期存货，不形成积压存货，并定期盘点、对账、编制存货盘点表，保证库存物资达到账证、账实、账账相符。第六条财务部设置存货核算岗位，对存货收发业务进行会计核算，并每月监督、检查仓库保管人员存货核算、账簿登记是否正确，发现问题及时解决。第七条存货验收入库的批准权限由办公室主任行使，仓管员要按规定严格审查入库资料，禁止办理无实物入库的验收入库手续，否则追究批准人和验收人的责任。第八条仓管员在发出存货时，要严格审核领用手续，对不符合领用手续的，可拒绝发货。第九条存货的盘盈、盘亏、变质老化、毁损、跌价的处理由办公室与财务部提出处理意见，经有关部门核实认可后，由公司总经理签字批准后实施。经批准后，办公室与财务部共同协商，根据相关法规制度的规定作出处理并进行会...
