仓库存货内控管理制度一、总则第一条为了加强对公司存货的内部控制和管理，保证存货的验收进货、存储保管和领料出库等业务的规范有序，揭示和防止差错，根据《企业内部控制规范》，结合本公司实际情况，制定本制度
第二条本制度所称存货是指本公司持有的，将在生产经营或提供劳务过程中消耗的各种物资，包括原料及主要材料、辅助材料、修理用备品备件、燃料以及尚未领出使用或安装的各种设备
第三条存货管理至少应当关注下列风险：（一）存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大
（二）验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失
（三）存货保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失
（四）存货长期呆滞而自然损耗的风险
（五）盘点工作不规范，造成存货数据失真、管理失控、账实不符，导致成本不准、效益不实
二、职责分工和授权批准第四条公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督
存货业务控制中不相容岗位至少包括：（一）存货的请购与审批，审批与执行；（二）存货的采购与验收、付款；（三）存货的保管与相关会计记录；（四）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；（五）存货处置的申请与审批，申请与会计记录；（六）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行
第五条公司设置存货仓储管理部门和人员，建立健全请购、审批、询价、采购、验收、保管、付款、盘点、对账等方面规章制度，在公司分管负责人的领导下，积极组织、协调本公司的存货管理控制工作，做到制度执行严格，资料保存完整，不缺货、不长期存货，不形成积压存货，并定期盘点、对账、编制存货盘点表，保证库存物资达到账证、账实、账账相符
第六条财务部设置存货核算岗位，对存货收发业务进行会计核算，并每月监督、检查仓库保管人员存货核算、账簿登记是否正确，发现问题及时解决
第七条存货验收入库的批准权
