2024 年中小学财务管理制度 2024 年财务管理制度 1.承办科室根据有关活动方案，编制经费预算，一般应提前报分管领导和主要领导审批，属于“三重一大事项”的须经班子会议讨论决定。 2.专项工作结束后，承办科室应在 15 个工作日内汇总相关费用，按程序和规定报账。 （六）其他支出管理 1.日常办公用品：由综合科统一采购、管理。 2.印刷费：根据《关于 XXX 县行政事业单位 20242024 年度实施定点印刷有关事项的通知》规定执行。 3.各类报刊、杂志、书籍的订阅，由相关科室提出意见，经主要领导批准。报销时需附订阅清单。 第六条现金管理 1.单位正常开支所需现金应严格控制在银行核定的备用金数额以内，无特别情况不能超定额库存。 2. 各种收费所取得的现金必须及时送存银行，不得顶替备用金和坐支。 3.出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐笔记账，按时对账，保证现金使用安全。 4. 对外付款应通过银行转账或使用公务卡结算，原则上不得付现。如有特别情况确需支付现金的，应填写《结报单位现金支出情况说明》。 第七条 银行存款管理 1.对银行开设的账户，要严格管理，除与工作相关的收支业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借账号，供其他单位和个人使用。 2. 经管人员要按银行存款会计科目核算的要求及时清账、对账、核对余额，不得发生透支现象。 第四章 公款借支与报销 第八条 公款借支与报销 1.因公出差或工作需要借用公款,应凭出差会议通知经分管财务的领导批准后办理借款手续，不允许公款私用。 2. 所有借款须注明事由，有借款人填写“借款单”,并经分管财务的领导签字同意。 3. 费用发生后，最迟不超过 7 天办理报销清账手续，不得无故拖欠借款，不得跨年清还。 第五章 财产物资管理 第九条 单位财产物资实行统一管理、集中配置。财产物资购置必须兼顾实际需要与财力的可能，以优化资产配置为原则，做到物尽其用，发挥资产的最大使用效益。 第十条 固定资产购置、维修必须编制购置、维修计划，由综合科提出申请，经分管财务领导审批同意后予以采购。凡属政府采购目录范围的采购事项，必须按规定程序统一办理报批、采购手续。单位所有财产物资均由综合科统一调配。 第十一条 建立固定资产使用登记制度，将资产管理责任落实到有关科室和个人。综合科指定专人负责对单位固定资产实物进行登记，定期清查盘点，并设立台账对固定资产增减变动做详细记录。各科室要指定专人负责本...
