XXX 股份有限公司文件XX 股字[2004]019 号签发人：XXX经营风险分级管理制度第一章总则第一条为进一步完善经营监控体系，降低经营风险，以确保各项经营指标顺利完成，股份公司根据《重点关注企业管理办法》相关要求，主要从财务角度制订本管理制度。第二条所谓“分级管理制度”指：年初股份公司结合年度预算及内部责任制，为各经营单位设计一套指标体系（以财务指标为主），每项指标含多个数值，代表不同的经营安全程度。财务人员每月收集各项指标实际值，通过对比年初设定目标值，结合专业技能，判断经营单位所存在的问题，按照问题严重程度对各单位分别采取日常管理、专项管理、例外管理、以及危机管理，股份公司在每一管理阶段选择不同的监控策略。第三条指标体系主要包括：损益指标（含收入、毛利率、费用率、利润等）、风险指标（含平均库存数量、平均存货金额、应收帐款指标等）、成本控制指标（含成本降低额、成本降低率等）、费用控制指标（各重点费用项目）等。第二章各部门职责及监控实施办法第四条股份公司财务部职责：（1）负责年初确定经营评价指标体系；（2）负责每月出具经营指标风险评估表（表格格式附后）；（3）根据风险指标分析情况，建议对各单位分别适用日常管理、专项管理、例外管理、以及危机管理；（4）必要时组织各职能部门对异常指标或异常经营状况实施会诊；（5）负责组织各单位财务部对价格、成本、库存、费用控制等财务异常事项分析、整改；（6）提请审计部对重点关注企业之重点财务事项进行审计，确保会计处理的真实、规范。第五条股份公司各职能部门职责：（1）行政与人力资源部：负责全面组织、协调工作，对纳入重点关注的企业参照《重点关注企业管理办法》履行相关职责；（2）战略管理部：负责组织经营单位相关部门就产品企划、研发、工艺制造、产品质量、生产效率等方面所存在问题实施整改；（3）市场部：负责组织经营单位相关部门就销售政策、产品终端表现、竞品表现、渠道管理、广告促销的效果及费用控制等情况实施整改；（4）审计部：负责对重点关注企业、重点关注事项的财务处理真实性、规范性进行审计。第六条经营单位相关职责：1、确保财务信息真实性，经营状况异常时不可通过虚假财务处理粉饰经营数据；2、存在影响经营状况的重大不利事项，应参照《利润预警机制》及时向股份公司汇报；3、对纳入专项管理、例外管理及危机管理的重点单位及经营事项，应配合股份各职能部门对存在的问题进行分析、整改，...
