程序№1XX 集团有限公司财务管理总则文件№日 期版 本A/0页 码2 页/8 页一、目的1.为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。2.财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。3.财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。4.公司及全资下属公司、企业（含 51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。二、财务机构与会计人员1.公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。公司部会计师。⑴ 公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。⑵ 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长⑶ 计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。⑷ 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。2.总会计师主要职责如下：⑴ 执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；⑵ 审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；⑶ 负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。⑷ 审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；⑸ 编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；⑹ 监督全系统的财务管理和活动；⑺ 监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；⑻ 对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；⑼ 负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平；⑽ 签署下属公司、企业的 100 万元以下贷款担保书。3.计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。4.计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。5.计划财务部部长的主要职责是：⑴ 主...
