第一章 总论1.财务管理：财务管理是企业管理工作的一部分，它是依据财经法规制度，组织财务活动处理各种财务关系，以实现企业经营目标的一种经济管理工作。2.财务管理内容：公司财务活动是以现金收支为主的资金收支活动的总称。这些财务活动构成了财务管理的内容。－企业筹资引起的财务活动－企业投资引起的财务活动－企业经营引起的财务活动－企业分配引起的财务活动3.财务管理的目标：公司理财活动所希望实现的结果，是评价公司理财活动是否合理的基本标准。以利润最大化为目标 以股东财宝最大化为目标4.财务管理的环境：又称理财环境，是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业外部条件的总和。1经济环境是影响企业财务管理的各种经济因素。2法律环境指影响企业财务活动的各种法律、法规和规章。3金融市场环境 4社会文化环境第二章 财务管理的价值观念1.复利现值：是指未来年份收到或支付的现金在当前的价值。2.复利终值：是指当前的一笔资金在若干期后所具有的价值。3.年金是指一定时期内每期相等金额的收付款项。4.后付年金的终值：一定时期内每期期末等额收付款项的复利终值之和。5.后付年金的现值: 一定期间内每期期末等额的系列收付款项的现值之和。6.先付年金——每期期初有等额收付款项的年金。7.债券的特征及估价：债券是由公司、金融机构或政府发行的，表明发行人对其承担还本付息义务的一种债务性证券，是公司对外进行债务融资的主要方式之一。作为一种有价证券，其发行者和购买者之间的权利和义务通过债券契约固定下来。8.债券的主要特征：（1）票面价值：又称面值，是债券发行人借入并且承诺到期偿付的金额（2）票面利率：债券持有人定期猎取的利息与债券面值的比率（3）到期日：债券一般都有固定的偿还期限，到期日即指期限终止之9.债券投资的优点：本金安全性高。收入比较稳定。许多债券都具有较好的流动性。10.债券投资的缺点：购买力风险比较大。没有经营管理权。需要承受利率风险。1. 复利终值 F=P·(1+i) ⁿ= P·FVIFi ，n= P·(F/P，i，n)2. 复利现值 P=F·(PVIFi，n)= F·(P/F，i，n)3. 后付年金终值 FVA=A·(F/A, i，n) （每期末收付）4. 后付年金现值 PVA=A·(P/A，i，n) （每期末收付）5. 先付年金终值 XFVA=A·(F/A，i，n) ·（1﹢i）（每期初收付） 6. 先付年金现值 XPVA=A·(P/A，i，n) ·（1﹢i）（每期初收付）7. 延期年金现值 V0=A·(P/A,i，n) ·(P/F i，m)(n 代表第一...
