1. 利润表中得“营业税金及附加"科目名称调整为（税金及附加 ）。2. 《增值税会计处理规定》得施行日期就是（2025 年 12 月３日 ）。3. 下列各项中,不属于一般纳税人“应交税费-应交增值税”科目下明细科目得就是（预交增值税 ）。4. 用于核算当月计算并当月缴纳得增值税得专栏就是（已交税金 ）。5. 小规模纳税人“应交税费” 科目下增值税二级科目不包括（未交增值税 ）。6. 、 某公司 20 １ 7 年 1 月采购原材料一批，材料已验收入库，货款已付，取得增值税专用发票不含税金额 100 万元，税额 1 ７万元,当月记账时尚未认证,会计处理为(借:原材料１ 00 应交税费-待认证进项税额 17 贷：银行存款１ 17 ）。7. 、 自２ 017 年 7 月１日起,取得（开具）农产品销售发票或收购发票得,以农产品销售发票或收购发票上注明得农产品买价与(11％ ）得扣除率计算进项税额。8. 某公司 2025 年 1 月进口商品一批，取得海关进口增值税专用缴款书金额为 1 ００万元,税额１ 7 万元，当月提交比对系统,但未取得结果.次月取得比对结果时账务处理为(借:应交税费-应交增值税—进项税额 1 ７ 贷:应交税费-待认证进项税额 17 ）.9. 某商贸企业２ 017 年 7 月收购农户种植得玉米共计 10 万元,并开具农产品收购发票，可抵扣得进项税额为（1、1 万 ）。10. 取得增值税专用发票但尚未认证,计入(应交税费-待认证进项税额 ）。11. 购进不动产或不动产在建工程按规定进项税额分 2 年抵扣，第一年抵扣比例为（６０％ ﻫ )。12.一般纳税人转让其２ 01 ６年 4 月 30 日前取得(不含自建)得不动产,可以选择适用简易计税方法计税，征收率为（5％ )。13.、 已抵扣得进项税额转出得会计分录为（借：资产负债等科目 贷:应交税费－应交增值税—进项税额转出 ）。14.已抵扣进项税额但购进货物或服务转用于不动产在建工程,会计分录为（借：应交税费-待抵扣进项税额４ 0％ 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 40％ 15. 纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产得销项税额中抵扣得增值税留抵税额（借记“应交税费-增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出)"科目 )。16.企业发生相关成本费用允许扣减销售额时,核算科目为(应交税费－应交增值税－销项税额抵减 ).17.某公司为一般纳税人,２ 017 年 3 月买入某公司股票 5 ３ ...
