企业债券审核工作手册目录第一部分 企业债券审核工作要求第二部分企业债券审核对比表第三部分企业债券审核指标第四部分 企业债券发债申请概要情况单和企业债券发债申请联络人表模版第五部分企业债券募集阐明书格式与内容指导第六部分 公开发行企业债券 法律意见书编报规则第七部分 省级进展改革部门转报文模版第八部分信用承诺书模版第一部分企业债券审核工作要求第一部分企业债券审核工作要求（试行）一、审核总体框架1-1 材料完备性 对比申报材料目录，审核申报材料是否齐全，注意不同类型债券申报材料存在差别。1-2 材料内容完整性审查材料要素 完整性，如文件 关键内容、有关机构 公章日期、必要且在使用期内 授权书文件、需有律师鉴证主要材料复印件等。1-3 材料合规性审核工作要点，实质性审查申报材料是否符合国家法律、企业债券有关法规及规章要求。1-4 材料一致性申报材料及支持性文件相互印证审核，尤其是需要披露 募集阐明书及其摘要、法律意见书、评级报告、审计报告等，是否出现自相矛盾或不一致 内容。1-5 材料连续性审查是否存在因为修改发行方案、担保方式、变化资金使用安排、跨期变更名称等原因未及时修改主要申报材料而造成申报内容衔接不完整情况。1-6 材料严谨性审查是否存在大量错漏，申报材料做到文字格式和顺序保持一致、编码符合写作法律规范、数字单位不乱用、图表列示清楚、引用数据客观公正等。二、办文有关材料及大致顺序2- 1 偿债保障措施有关文件1 发行人所在地政府有关本期债券偿债保障措施阐明（平台债）、2政府支持发行中小企业集合债且发行人经营符合国家产业政策 红头文件（中小企业集合债、3 发行人有关本期债券偿债保障措施 报告（产业债及中小企业集合债）4 主承销商有关本期债券偿债能力专题意见、5 第三方担保函、6 抵质押资产协议及与之有关 授权文件和主管部门 证明文件、7BT 回购协议、8 政府有关回购资金安排 阐明文件、9 政府有关明确偿债配套土地情况和安排告知或批复（附地块红线图）、10 银行流动性支持协议、11 企业基本信用信息报告、12 有关信用信息报告中存在不良贷款、欠息统计银行和企业阐明文件、13 由会计师事务所盖章有关发行人资产、收入构造及偿债起源 专题意见。2- 2 募投项目有关文件1 发债资金投向项目投资管理、土地、环评、规划、能评等手续齐全，省级进展改革部门或有关职能部门出具专业意见 2 专业司有关募投项目 意见（针对产能...
