审 计 报 告**审字（2025）第 1 号根据审计部工作计划，审计组于 2025 年 1 月 10 日至 31 日对****有限公司 2025年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。报告截至 2025 年 12 月 31 日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分 经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至 2025 年底，实现销售收入 1.2 亿元，比上年增长 94％。根据销售结构分析，***根据销售品种分析****2025 年度平均毛利率 5.5％，比上年降低 3.3 个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****（二）利润指标2025 年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。第二部分 审计发现问题及建议2025 年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、（1）*******二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1、。（二）采购流程控制环节薄弱。（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）**（二）***（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2）*（三）内部控制方面1、货币资金的收支**（四）财务核算和管理方面1、。第三部分 会计报表附注截至 2025 年 12 月 31 日，****公司的资产、负债及权益情况如下： 一、资产情况截至 2025 年 12 月 31 日，资产合计 38031399.87 元。明细如下（一）货币资金1、银行存款截至 2025 年 12 月 31 日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：*2、现金...
