企业存货内部控制实施细则3. 1 存货管理目标3. 1. 1 存货业务目标存货业务目标是指企业对各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、代销代管存货、委托加工存货、代修存货等进行经营管理业务中应达到的目标，具体内容如图科学保管，定期盘点，保证数量准确、质量合格存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定存货交易合同符合合同法等国家法律法规和企业内部规章制度图 3-1 存货业务目标3. 1. 2 存货财务目标优化人员配置，执行有效职责分工和权限范围确定合理的库存，防止存货积压闲置，造成浪费目标 4法律规范存货处置，避开造成企业资产流失3-1 所示。目标 2目标 3目标 5目标 63. 3 存货管理业务流程3. 3. 1 请购与采购控制流程业务流程请购与采购控制流程序责任配合/支持不相容监督检查相关号部门/人部门职责方法制度1仓储部相关部门审核审批检查预算方案是否符合企业预算管理要求《存货采购申请制度》2仓储部采购部审核审批检查安全库存和订货批量制定是否科学合理《存货采购申请制度》3采购部相关部门检查申请汇总是否属实《存货采购申请制度》4仓储部检查物资库存是否账实相符《存货采购申请制度》5仓储部采购部审核审批检查补仓采购计划是否和库存分析一致《存货采购申请制度》6采购部质检部、技术部审核审批检查供应商的选择谈判是否符合企业要求《采购与验收管理制度》7采购部审核审批检查合同审批流程以及物资跟踪工作《采购与验收管理制度》、《合同法》8仓储部采购部、质检部检查物资入库验收的法律规范性和账务处理的真实性《验收与保管制度》3. 3. 2 验收与保管控制流程验收与保管控制流程业务流程序责任配合/支持不相容监督检查相关号部门/人部门职责方法制度1仓储部采购部、质检部检查收货人员组织是否到位《验收与保管制度》2仓储部采购部检查物资与采购单据是否一致《验收与保管制度》3质检部采购部、仓储部审核检查是否根据检验法律规范进行物资验收《验收与保管制度》4采购部仓储部检查与供应商的沟通情况，问题解决办法《验收与保管制度》5仓储部采购部检查入库验收流程是否依照企业规程操作《验收与保管制度》6仓储部检查存货是否合理、是否符合企业库位管理规定《验收与保管制度》检查是否执行企7仓储部相关部门业日常仓储管理规定，是否存在安全隐患《验收与保管制度》8仓储部检查存货信息更新的及时性和完《验收与保管制度》备性，是否账实相符3. 4 存货业务流程相关细则、办...
