企业库存现金管理制度范本库存现金是指存放在企业会计部门，由出纳管理的货币。一. 现金使用范围不属于国家现金结算范围的支出，不允许以库存现金结算，必须 通过银行转账结算。二. 库存现金限额现金限额由银行批准，以企业 3-5 天的正常支出要求为准。远离银 行机构或交通不便的企业可根据情况适当放宽，但最高支出要求不应 超过 15天。三. 库存现金收支准备金1. 企业存货的现金收入应于当日送至存款银行。当日难以存款的， 存款时间由存款银行确定。4. 企业因进货地点不规则、运输不方便等特别情况必须使用库存现 金的，应向银行提出申请，经银行审核后支付。5. 各单位购买国家特别控制的货物时，应以转账方式支付，不得以 库存现金支付。四. 库存现金管理内部控制系统1. 货币账户管理系统。出纳不负责审计、保存会计档案和登记收入、 费用、索赔和债务。2. 库存现金支出审批系统。3. 库存现金日报表和月报表系统。4. 现金存储系统。动词（动词的缩写）小额现金管理备用金是企业会计部门为方便日常零星支出而预付给企业内部各 单位或员工个人的款项。备用金的管理可以实行非定额管理和定额管理两种方式。库存现金保管系统1.超过库存限额的现金应在下班前送到银行。3. 检查完当天限额内的库存现金后，放入保险柜，晚上不要放在办 公桌上。4. 现金中的纸币和硬币应该分开存放。收银员应根据纸币和硬币的 面值以及整数大数）和小数小数）分别保存库存票据。库存现金会计一、库存现金的一般分类核算在库存现金的一般分类核算中，应设置库存现金”账户，其中出 借人登记的库存现金增加，出借人登记的库存现金减少。期末余额在 借方，反映期末手头现金的实际数量。（一）库存现金收入的核算库存现金收入是指企业在生产经营和非生产经营中取得的库存现 金。见教材 P177。（二）库存现金支出的核算库存现金是指企业在生产经营和非生产经营中支付的库存现金。看课本。（3 储备基金的核算备用金由其他应收款 3354 备用金”账户或单独的备用金账户核算。教科书二.现金库存会计找出原因后，执行以下操作：2. 现金盈余。应向有关人员或单位支付的，借记待处理财产损益” 科目，贷记其他应付款 3354 应付现金盈余某某个人或单位），科目； 如未查明原因，经批准后，借记待处理财产损益”科目，贷记营业外 收入一一现金盈余”科目。第一章总则第一条为加强公司现金管理，加快资金流动，提高资金使用效率， 特制定本制度...
