图 1:财务管理制度设计工作流程图 2:记账凭证帐务处理流程了解企业的概况企业的组织结构生产状况熟悉企业的生产销售流程企业的资产、负债、所有者权益状况企业的进展史销售情况财务情况综合分析讨论提出财务设计报告试行并进一步修订定稿并实施原始凭证核对核对图 3:财务计划编制流程 考虑因素方面填制记账凭证付款凭证收款凭证转账凭证编制原始凭证汇总表依据记账凭证，记录账簿总分类账审核明细账日记账编制会计报表和会计报告现销与赊销的比例图 4:银行借款操作流程时间与现金流量预算表现金预算的编制预测损益表的编制预测资产负债表的编制支付方式与生产、管理费用信用条件及收款时间资本预算现金流量现金的预收入与预支出与销售无关的现金流量待摊费用折旧费用销售预算无形资产的摊销生产预算费用预算采购预算上年度及前一期财务报告项目建议书及可行性报告借款人及保证人情况说明准备资料图 5:应收账款管理流程抵押、质押清单及相关证明企业提出借款申请银行审查与审批原不合理占用贷款的纠正情况银行规定需要的其他资料签订借款合同企业提取借款银行贷后检查企业归还借款及利息直接调查客户图 6：订货、送货及退货流程客户信用调查借助银行及其他机构分析客户会计报表对客户的信用进行评估借助信用评估机构5c 系统信用评分法对客户赊购要求进行决策加强对应收账款回收的监督管理订 货 人 开立订货单仓 管 部 开立送货单订货送货 订货 订货退货单位开具退货单图 7：内部审计工作流程未准必要时总经理审批仓库备货总 经 理 办公室审核退货单由仓管部主管签收，并留存一份仓管部主管核准另一份送货单送达仓管部客户签字确认并留存一联送货单货物连同送货单点发货物送回仓库退回货物连同退货单退回退货单位主管签字盖章另一份退货单交予财务部报审计机关审议报总经理批准制定审计计划和工作方案书面通知被审计部门驳回图 8：盘点工作流程实施审计下达审计处理决定制定审计报告被审计部门提出复审申请总经理审批进行复审发盘点通知确定盘点小组成员报总经理核准财务部制定盘点计划，确定盘点方式2025 年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，猎取真知，树立理想！ 二、活动目标...
