公司全面预算管理考核办法

全面预算管理考核办法一、考核范围考核范围：集团投资设立的全资和控股子公司（学校）、事业部。二、考核内容和计分方法全面预算管理考核内容分为预算编制与管理情况考核和预算偏离 度考核两部分，采纳计分制，总分满分 1 分，其中预算编制与 管理 情况考核占总分比重为 30% ；预算偏离度考核占 70%。总分二预 算编 制与管理情况考核得分义 30%+预算偏离度考核得分 X70%。（一）预算编制与管理情况考核，包括年度预算编报考核、预算 执行情况报告考核两项内容。满分为 1 分。对未达到考核标准和要 求的项目实行减分制，单项扣分扣完为止。1、年度预算编报考核，满分为 50 分。（1）报表报送的及时性（20 分）：能在规定时间内按时报送各类 预算报表、说明及相关资料的，可得满分。每迟报 1 天扣 2 分。（2）报表数据的正确性（30 分）：表内各项数据准确、完整，勾 稽关系正确、合理，符合数据有效性要求；表间数据衔接正确， 无逻 辑性错误；预算报表主要指标与集团下达的年度经济责任指标 保持一 致；符合以上情况可得满分。每出现一项错误扣 3 分。2、预算执行情况报告考核：满分为 50 分。（1）年中预算执行分析报告（20 分）：能在规定时间内按时报送 预算执行情况书面报告，对主要指标情况作出具体分析的，可得满分。 每迟报 1天扣 2 分。(2)年度执行情况分析报告(30 分)：能在规定时间内按时 报送预 算执行情况书面报告，并达到内容全面、准确，分析透彻的，可得满分。 每迟报1 天扣 3 分。(二)年度预算偏离度考核，满分为 1 分。各指标分值占总 分 比重见年度预算偏离度考核表。预算目标偏离率 P=(决算数-预算数)/预算数义 1%。1、营业收入、利润总额、归属于母公司所有者净利润、经营活动 现金流量净额、应收账款周转率、存货周转率六项指标的计分 方法如 下：当 I P I W10%时，得分工分值 X 1% ；当 10%VPW50% 时，得分二 分值 X (50%-P) /(50%-10%)；当-30%WPV-10%时，得分二分值义(30%+P) /(30%-10%);当 PV-30%或 P>50%时，得分二 0。2、银行借款、三项费用占营业收入比例两项指标的计分方法 如 下：当 I P I W10%时，得分二分值 X 1% ;当 10%VPW30% 时，得分二 分值 X (30%-P) /(30%-10%);当-50%WPVT0%时，得分工分值 X (50%+P) /(50%-10%)；当 PV-50%或 P>30%时，得分二 0。三、考核实施及依据1、 全面预算管理考核由集团预算管理...