公司管理手册财务分部

财务管理第一章财务管理与策划1.1 财务管理目标1.1。1 财务管理目标通 过 现 金 流 管 理 、 财 务 预 算 管 理 、 会 计 核 算 与 财 务 分 析 等 活 动 使 有 限 的 财 务资 源 高 质 量 地 推 动 企 业 运 转 ， 充 分 发 挥 企 业 的 融 资 理 财 功 能 ， 不 断 强 化 企 业 财 务管理品质提升，从而产生更大的价值。1.2 财务团队建设1.2。1 财 务 团 队 建 设 的 总 体 目 标 : 培 育 一 支 “ 思 想 素 养 好 、 专 业 水 平 高 、 综 合 协调 能 力 强 、 理 财 经 验 丰 富 、 行 为 作 风 严 谨 ” 的 能 适 应 企 业 科 学 进 展 要 求 的 职 业 化的专业团队。1。2。2 财务人员任职期间主要权限：（1）有 权 制 止 、 纠 正 违 反 国 家 财 经 法 律 、 法 规 和 公 司 各 项 规 章 制 度 的 行 为 。 纠正或制止无效的，提请本单位领导班子讨论处理，必要时直接上报公司。（2）权 合 理 调 度 资 金 ， 有 权 根 据 资 金 状 况 安 排 税 金 、 社 保 基 金 、 上 交 款 项 的 支付；拒绝不合理、不合规支出;建立货币资金业务的监督、检查制度。（3）审核本项目的财务预（决）算、财务收支计划、信贷使用、成本费用计划.第二章财务预算第三章财务核算3.1 财务核算流程项 目 部 应 严 格 根 据 《 会 计 法 》 、 《 企 业 会 计 制 度 》 、 总 公 司 的 《 会 计 制 度 》建立会计账册，依法对实际发生的经济业务进行审核、受理、核算和反映3.2 会计原始记录管理3.2。 1 原始记录管理目标：通过对本项目在经营生产活动中应当办理会计手续、进行会计核算事项的具体书面记载，确保核算原始信息的真是实准确完整。3。2.2 原始记录的内容和填制要求3.2。 2.1 原 始 记 录 的 内 容 必 须 具 备 凭 证 的 名 称 ； 填 制 凭 证 的 日 期 ； 填 制 凭 证 单位 名 称 或 填 制 人 姓 名 ； 经 办 人 员 的 签 名 或 盖 章 ； 接 收 凭 证 单 位 名 称 ； 经 济 业 务 内容；数量、单价和金额。原始记录不得涂改、挖补。3.2.2。 2 凡 填 有 大 写 和 小 写 金 额 的 原 始 凭 证 ， 大 写 和 小 ...