东莞，石龙ShiLong制度及操作程序Policies & Procedures部门Department:财务部制度编号 Policy No:FC/PP — 1提 交人Prepared by:财务总监生效日期 Effective Date :24 年 11 月 01 日批准Approved By:副总经理分 送 Distribution 关部门:日期Date:0/24行政办制度及操作程序题目:会计结账规则及程序金凯悦大酒店Gladden Hotel目的：制定会计制度，完善酒店财务管理制度
规定及程序：第一章：财务部架构及财务会计人员第一条：酒店设立独立的财务部，配备必要的财务会计人员，办理酒店的财务会计工作〈另见财务部 组织架构〉
第二条：酒店设置财务总监，协助总经理负责领导酒店的财务会计工作
其它主要负责人有总会计师、 采购部经理、财务会计、营运会计、成本主管、电脑主管等各人《其职责请见附岗位责任制》第三条：酒店财务部和财务会计人员要仔细履行各自的职责，正确核算，如实反映和严格监督各项经 济业务，维护投资者的正当权益
第四条：财务会计人员调动工作或因离职时，要办好交接手续不得中断财务运作
第二章：会计核算的一般原则第五条：酒店的会计核算工作必须遵守中华人民共和国法律、法规的有关规定和酒店统一会计制度的 标准办理
第六条：酒店的会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止，月度会计制度自每月一日至三 十日止，〈注：如遇有 31 天或 29 天的顺延或推迟〉
第七条：本酒店采纳借贷复式记账法，根据权责发生制的原则记帐，即本期已经实现的收益和已经发 生的费用，不论款项是否收付，都有应作为本期收益与费用入账，凡是不属于本期的收益与费用，即使款 项已在本期收付，不应作为本期收益与费用处理
第八条：酒店收益费用的计算应配合，一个时期内的各项收入与其相关的成本、费用都必须在同一时 期
