发票管理制度为法律规范公司领购、开具销售发票的管理，制订本制度。1、对外销售货物、提供劳务开具发票的规定1.1 公司根据税法等有关规定，由公司财务部专人发票专管员办理发票的领购、开具和保管业务。1.2 公司销售部及各门店销售商品需要开具发票，应填写发票开具申请单。客户名称为公司的，应索取其税务登记证、营业执照副本复印件；客户为自然人的，要索取其身份证复印件，作为发票开具申请单的附件及财务部开具发票的依据。1.3 已开具的发票，由发票开具申请人到财务部发票专管员保管的发票登记表上签字领取。1.4 发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并要求收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。发票由快递公司快递的，需将快递回单交回财务部，附发票记账联后入账。2、对外开具增值税专用发票的规定对外开具增值税发票除严格根据以上规定执行外，还要遵守以下规定：2.1 增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。2.2 需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。 2.3 公司具体经办人员按取得开票单开票信息（本条 2.2 款资料）和销售信息，填制开票申请单，要求字迹清楚，项目齐全，计算准确。2.4 财务部发票专管员收到审批后的发票申请单，认真核对开票信息和销售信息，确认无误后方可开具发票。2.5 审批的开票申请单、发票签收回执或快递回单要附在对应的增值税专用发票记账联后入账。2.6 当期退货及错开发票的处理：对于当期批准的退货，发现错开的发票，原发票开具申请人应及时通知客户不能认证该发票的进项税额，我司发票专管员及时作发票作废处理，并通知客户将该发票及抵扣联一同交回我司，对错开的发票，按更正后的信息给予补开；假如客户已经认证了进项税额，只能做跨期退货处理。2.7 跨期退货及错开发票的处理：对于跨期批准的退货，发现跨期错开的发票，客户需向其主管税务机关申请出具的《销售退回及折让证明单》，提交至我司发票专管员，发票专管员根据《销售退回及折让证明单》开具红字发票与原发票对冲，对于错开的发票，按更正后的开票信息给予补开。2.8 当我司发生单位基本信息变更，应及时通知客户，并提供相关变更证明材料给客户存档，以利于货款的结算。...
