机械制造企业货币现金管理制度

机械制造企业货币现金管理制度1 总则1.1 为了加强货币现金的管理和监督，提高公司资金运行质量，保证公司生产经营持续、稳定的进展特制定本制度。1.2 公司本部货币资金的收支核算，均由财务部门归负责。财务部门应如实反映货币资金的收支和结存情况，监督货币资金的合理、节约使用.1。3 独立核算的部门、全资（控股）子公司和三产门市部货币资金的收支核算，由其自行负责，接受公司财务部门业务监督与指导。其他部门一律不准办理货币资金的收支业务，更不准私设“小金库”。1。4 根据生产经营需要编制货币资金收支计划，并按计划组织实施。凡在计划内支付款项,由财务部门监督执行，计划外或超计划支付款项，则须总经理或分管财务副总经理签字同意.2 现金管理2.1 严格根据国务院颁发的《现金管理规定》使用现金。凡是能够通过转帐结算的，不使用现金结算。2。2 现金收入只收不支。所有收入款项都应如数存入开户银行,不得以现金收入直接进行各项开支（即不准坐支现金）。2.3 根据公司日常现金开支的实际情况，库存现金实行限额管理。由财务部门向开户银行申请必须的零星开支库存限额。2。4 库存现金主要用于核算小额款项和限定用途的专用款项，包括业务周转金和一些必须的备用金.2。5 有关业务部门允许留有备用金，但必须经财务部门批准有专人负责核算，每月定期到财务部门报销，防止挪用公款现象发生。2。6 根据国家现金管理制度规定，公司使用现金核算的范围是：2。6。1 支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；2。6.2 支付给不能转帐集体单位或个人的劳务酬劳和购买物资的款项；零星支付款项2。7 设置“现金日记帐”，全面、连续、逐笔记录现金收入的来源和支出的用途,随时掌握现金的动态，防止收支不清和发生差错，杜绝私自挪用现金和其他不法行为。2.8 对发生的一切现金收支业务，必须取得或者填制合法、完整、正确的原始凭证或收、付款凭证。2.9 对发生的现金收支凭证是否合法、合规、完整，是否符合开支标准，都应进行严格、仔细的审核.2。10 现金出纳员根据审核无误后的收支保证，按经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记现金日记帐，并做到日清日结，帐款相符。2。11 加强对现金的管理，现金出纳员应每天核结、自查；另外还应由分管财务的副总经理或财务部门负责人挂帅，组织有关人员进行定期或突击清查,出纳员应主动配合。查后若发现存盈、缺，应立即在帐面上反映，并查明原因，及时处理。3 银行...