XX 物流公司财务管理制度XX XX XXXX 物流公司财务管理 制度 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理法律规范财务工作促进公司经营业务的进展提高公司经济效益 根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定结合公司实际情况特制定本制度 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则 第三条 财务管理的基本任务和方法 一筹集资金和有效使用资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司经济效 益 二做好财务管理基础工作建立健全财务管理制度仔细做好财务收支的计划控制 核算分析和考核工作 三加强财务核算的管理以提高会计资讯的及时性和准确性 四监督公司财产的购建保管和使用配合综合管理部定期进行财产清查 五按期编制各类会计报表和财务说明书做好分析考核工作 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面公司财务管理中心对财务管理工作负有 组织实施检查的责任财会人员要仔细执行《会计法》坚决按财务制度办事并严守 公司秘密 第二章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理做到制度化法律规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不 可缺少的书面证明是会计记录的主要依据 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证记帐凭证的内容必须具备填制凭 证的日期凭证编号经济业务摘要会计科目金额所附原始凭证张数填制凭证人员 复核人员会计主管人员签名或盖章收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章 第七条 健全会计核算根据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿会 计核算应以实际发生的经济业务为依据根据规定的会计处理方法进行保证会计指标的口 径一致相互可比和会计处理方法前后相一致 第八条 做好会计审核工作经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性真实性手续完 整性和资料的准确性编制会计凭证报表时应经专人复核重大事项应由财务负责人复核 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物货 币资金有价证券往来单位或个人等进行相互核对保证帐证相符帐实相符帐表相符 第十条 建立会计档案包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料都应建立档 案妥善保管按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁 第十一条 会计人员因工作变动或离职必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员 会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交交接人员及监交人员应分别在交接清单上 签字后移交人员方可调离或离职 第三章 ...
