债权债务管理制度第一节 岗位责任制第一条 项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任人，负责款项全过程管理。第二条 财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。第三条 财务部门为应收、应付款项管理的主办部门，物资部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门，各部门应设立专、兼职的管理人员，部门之间要密切配合、互通情况，共同做好应收、应付款项管理工作。第四条 财务部门职责：(一)办理应收、应付款项的管理工作；(二)负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案，并按月组织相关部门完成应收款项的清收工作； (三)负责建立健全应收款项台账，定期编制应收款项明细表；(四)严格根据公司资金管理和使用的有关规定，加强对外借款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督；(五)负责应收款项管理的分析总结工作，针对问题及时提出管理建议；(六)及时偿还债务，避开长期债务情况的发生；对已形成的债务，合理确定偿还时间和规模；(七)与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方的理解，避开造成不良影响。第二节 债权债务账目的核对第五条 债权债务账目的核对，主要由财务部门负责，其他有关各业务部门配合。第六条 项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度，至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。对各项债权必须取得签认记录。对清理核对过程中发现的长期挂账、长期无结算、账龄较长、核对不符等情况，应及时提请相关部门查明原因，按规定做出处理。第七条 物资采购、合同、机电等业务部门应配合财务部门与对方财务部门核对账目，并将核对情况及时通报财务部。第三节 台帐管理第八条 台账管理指应收款项明细台账管理和重点外欠款档案管理。项目部应按有关规定建立健全外欠款重点项目档案。第九条 项目部应建立债权债务台账管理制度，详细反映各项债权债务的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息。财务部门应当至少按季编制债权债务明细表，向项目负责人和相关业务部门反馈债权债务的结算情况、余额、账龄等信息，分析债权债务管理情况，提请项目负责人和有关责任部门实行相应措施。第四节 债权债务的清理 第十条 项目部应根据合同约定及时与业主（局指）办理验工计价手续，并根据业主（局指）批复计价确认应收账款。项目部物资、计价等部门应及时办理材料物资采购入库报销、劳务结算、机械设备租赁等结算手续，以便财务部门正确确认应付款项。第十一条 项目部应加强应收票...
