财务报销制度（二）一、暂借款及预付款审批制度 1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款
借款时须按 借款单 要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款
2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写 付款申请书 ， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款
3、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收
支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额
不得将空白支票交给其他单位或个人
作废支票须交回财务室留存
遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿
4、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付
确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付
5、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项
超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿
二、费用报销制度 1、 费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章
经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销
2、 报销费用时必须填写 费用报销单 ，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报
所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观
3、 报销程序：经办人 财务室审核 分管副总经理 总经理审批 财务室结算(5000 元以下由分管副总经理审批)
4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必
