第一章 总 论第一节 财务管理基本概念一、财务活动与财务关系（一）资金运动与财务活动1．资金运动， GW—G—W…P…W/—G/—GW（1）实物商品的资金运动，G—W…P…W/—G/ （2）金融商品的资金运动， G—GWw—G/2．财务活动。是指与资金运动相关的资金筹集、运用、分配等一系列行为。G W —G—W…P…W/—G/—G W 筹资活动 投资活动 分配活动（二）财务关系1．企业与国家之间的财务关系，体现为一种强制和无偿的分配关系。2．企业与投资者之间的财务关系，体现为受资与投资的关系。3．企业与被投资者之间的财务关系，体现为投资与受资的关系。4．企业与债权人之间的财务关系，体现为债务与债权的关系。5．企业与债务人之间的财务关系，体现为债权与债务的关系。6．企业内部各单位之间的财务关系，体现为企业内部的利益分配关系。7．企业与职工之间的财务关系，体现着职工个人和企业在劳动成果上的分配关系。二、财务管理的内容1．筹资管理。 2．投资管理。有狭义投资和广义投资之分。 3．分配管理。分配有广义和狭义之别。1第二节 财务管理的环境一、经济环境（一）经济体制：市场经济体制（二）经济周期：复苏、繁荣、衰退和萧条几个阶段的周而复始的循环（三）经济政策：产业政策、金融政策、财税政策等二、法律环境： 制约、保障（一）企业组织法规：独资企业、合伙企业、公司。（二）税务法规：（三）财务法规：企业财务通则和企业内部财务制度三、金融市场环境（一）金融机构：银行金融机构和其他金融机构（二）金融工具：商业票据、可转让大额定期存单、股票和债券等（三）金融市场：有广义和狭义之分（四）利率：利率=纯利率+通货膨胀附加率+风险附加率第三节 财务管理的目标一、财务管理目标的种类：均有优缺点（一）利润最大化（二）资本利润率或每股利润最大化 （三）股东财富最大化 （四）企业价值最大化 二、企业财务管理目标的确定 2第四节 财务管理的组织与环节一、财务管理的组织：确定财务管理主体、设立财务管理机构、制定财务管理制度二、财务管理的环节（一）财务预测（二）财务决策（三）财务预算（四）财务控制（五）财务分析第二章 时间价值与风险分析第一节 资金时间价值一、资金时间价值概述资金时间价值，或称货币时间价值，是指资金在社会再生产过程中随时间的推移而产生的增值。资金在周转过程中的价值增值是资金时间价值产生的根本源泉。是在没有风险、没有通货膨胀作为其假设条件下的社会平均...
