费用报销审批制度第一章 总 则第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本制度。第二章 费用报销审批第二条 公司费用报销包括交通费、通讯费、差旅费、招待费、报刊费、车辆使用费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费及生产经营过程中的费用等支出。第三条 开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，财务部审核后报总经理审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须在事前申请，经董事长、总经理审核批准后予以核销。第四条 公司费用开支审批程序为：1. 费用当事人申请；2. 部门负责人审查确认；3. 财务部门审核；4. 董事长、总经理审核批准。第五条 凡公司专项计划开支，由部门申报专项开支计划，报公司董事长审批后方可执行。第三章 差旅费第六条 公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和通讯等其它费用。第七条 公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，实行实报实销与定额补助相结合的办法。第八条 公司职工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。第九条 出差地区划分为一般地区与特别地区（特别地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。第十条 公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见附表 1）乘坐，特别情况（如自行带车、搭乘便车等）不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。第十一条 出差人员夜间（晚 7：00 至次日凌晨 7：00）乘坐火车超过 6 小时，或白天连续乘车超过 10 小时的，可购买卧铺车票；未乘卧铺者，可按所购票价的 60％给予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的 50％补贴。）第十二条 公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在 100 元以内据实报销。第十三条 公司人员出差，住宿费在规定标准（见附表 2）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负，同性别两人以上出差，须合并住宿。出差每人每天给予出差补助 50 元（一般地区）－100 元（特别地区），出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者，自第二十一日起比照规定标准的 80％给予报销。经批准开车出差，当日往返者，按每天出差补助的一半给予补助。第十四条...
