xxxxxxxx 村民拆迁安置房（一期、二期）项目第一期跟踪审计实施方案宁波市江北区审计局xxxxxxxxx 咨询有限公司2009 年 10 月 9 日一、项目概况1、项目基本情况本项目一期位于姚江医院以南 3#地块，东至规划道路，南至规划道路，北至 2#地块，西至机场路；二期位于姚江医院以南 2#地块，东临规划道路，南面为 3#地块，西靠机场路，北临云飞路，一期用地面积 37534 平方米，二期用地面积约 23660 平方米。2、参建单位xxxxxxxxxx 人民政府洪塘街道办事处xxxxxxxx 建设开发有限公司xxxxxxxx 造价投资咨询有限公司二、跟踪审计依据1、《浙江省国家建设项目审计办法》、《宁波市国家建设项目审计办法》；2、其他国家及地方有关投资计划、财政预算、财务、会计、政府采购、招投标、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定；3、国家行业主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额、工程技术经济法律规范和现行的计价规定；4、与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息；5、项目建议书、可行性讨论报告、初步设计及初步设计概算（调整概算）等批准文件；6、招投标文件、项目设计文件、施工合同（协议）、设计变更（修改）联系单、隐蔽工程验收记录、各类签证、施工日志、有效的工程结算资料、财务会计凭证、应收应付预付工程款、竣工财务结算书以及有关工程管理方面的文件资料；7、工程造价管理相关文件规定、有关法律法规；8、项目审计所需的其他有关资料。三、跟踪审计目标通过对 xxxxxxxx 村民拆迁安置房（一期、二期）项目的跟踪审计，了解项目征地拆迁、建设管理等情况，客观评价各项目管理单位和部门责任履行情况和工作绩效，及时指出存在的问题，督促整改，法律规范项目建设管理，提高建设资金的使用效益。四、跟踪审计实施范围对 xxxxxxxx 村民拆迁安置房（一期、二期）项目自实施改造起至竣工期间全部资金的筹集、分配、使用、管理和重大支出的合法、合规及效益情况进行跟踪审计，对重大事项应作必要的追溯和延伸。五、跟踪审计重点（一）建设前期审计1、审查项目审批情况；2、审查项目招投标情况；3、审查内控制度执行情况；4、审查前期费用、经费支出是否真实、合规合法；（二）建设期间审计1、审查项目调整情况；2、审查项目进度完成情况；3、审查项目资金收支情况；4、审查项目拆迁补偿、工程价款结算的真实合规合法性；5、审查设备及材料采购真实合规合法性；6、审查...
