AA 集团财产清查具体方案培训资料清产核资工作培训资料 2025编制日期：2025 年 9 月 20 日资料名目 资 料 页 次 一、清产核资具体方案（共 56 页） 3-59 二、报告参考格式（共 16 页） 60-75清产核资审计报告（共 12 页） （含报告封面、名目、正文、缺失讲明）2、内部操纵审核报告（共 4 页） （含标准无保留及保留意见报告版本）三、企业清产核资报表（共 21 页） 76-96四、清产核资报表编制讲明（共 26 页） 97-122五、清产核资内控咨询卷（共 24 页） 123-146 1、采购与付款循环调查咨询卷（4 页） 2、仓储与存货循环调查咨询卷（3 页） 3、工薪与人事循环调查咨询卷（2 页） 4、操纵环境调查咨询卷（3 页） 5、会计系统调查咨询卷（2 页） 6、生产循环调查咨询卷（3 页） 7、投资与筹资循环调查咨询卷（3 页） 8、销售与收款循环调查咨询卷（4 页） 六、缺失申报讲明 147七、清产核资文件（共 24 页） 148-172关于做好《企业会计制度》工作的通知（国资评判[2025]45 号）关于印发中央企业清产核资工作方案的通知（国资评判[2025]58 号）关于印发《企业资产缺失财务处理暂行方法》的通知（财企[2025]233号）国有企业清产核资方法八、中远集团关于航运企业执行企业会计制度有关会计政策的规定 173-177方案名目项 目 页 次第一章：总则 4第二章：清产核资的范畴 4-5第三章：清产核资的目的 5第四章：清产核资的方法 5-6第五章：清产核资的基准日 6第六章：清产核资法规依据 6-7 第七章：清产核资的资料范畴 7-8第八章：资产缺失认定的依据 8-11第九章：资产缺失认定的原则 11-12第十章：财产清查的步骤 12第十一章：企业财产清查的程序 12-14第十二章：审计工作程序 14-16第十三
