企业营运资金风险及其有效防范企业营运资金风险及其有效防范 【摘 要】随着我国市场经济的快速进展，市场环境也在发生着深刻的变化，企业面临的企业的风险也呈现逐渐增长的趋势，在这种形势下，企业很有必要加强对各种风险的管理与防范。其中企业的营运资金作为维持其日常经营运转的资金，是企业全部资金运营的基础，而营运资金的风险也是企业要面对的主要财务风险之一。本文主要分析了企业营运过程中存在的风险，在此基础上，提出了有效防范风险的策略，以期减少企业的营运风险，促进企业又好又快地向前进展。 【关键词】企业；运营；资金风险；防范策略 企业的营运资金是保证企业正常运行的必须资金，在企业运营过程中，营运资金主要表现为企业运用的所有流动资产净额，实质上就是企业所有流动资产总额减去所有流动资产负债的差额。营运资金是一个企业长远进展的财物依托，参加企业经营活动的整个过程，其中营运资金管理的重点在于对企业流动资产与流动负债的管理，以满足企业经营过程中需要的所有资金。而营运资金风险是指企业在营运过程中资金不足可能给企业的财务状况带来的不良影响，及潜在的经济损失。 一、企业营运资金风险 （一）现金及存货风险 现金风险主要是指企业拥有的现金不能满足日常经营活动的要求，可能造成企业经济损失；或者企业由于资金短缺未及时抓住猎取利润的机会，让企业不得不另外再筹集资金而付出的费用。存货风险主要是指外界各种不确定因素的变化可能给企业存货带来相应的损失，比如：原材料采购过程中缺乏科学合理安排，库存环节发生货物损失；企业的制成品、对外销售的般成品等大量积压，不能及时变现；以及市场中频繁的价格变化也会给企业的存货带来一定的风险[1]。 （二）应收账款及流动性风险 它主要是指在清偿过程中因企业债权债务关系的不稳定性，使得企业在应收账款的回收数额、回收时间方面存在一定的不确定性造成的风险。一般情况下，企业的应收账款越多，所担负的应收账款风险就会越大，并且应收账款还会产生债权资金的管理成本，相应地增加企业应收账款的管理费用。而流动性风险主要是指企业资金在流动过程中的不确定性变化而给企业带来的潜在经济损失[2]。一方面，假如流动资产中应收账款与存货占的比率太大，相应的短期投资或者货币资金占的比率太小，会降低企业的日常支付能力。另一方面，假如企业长期不动产资产在总资产中所占比重太大，就会降低企业全部资金的周转速度，导致企业营运资金...
