保密登记:公开性文件 XX 集团有限公司财务支出管理办法（试行）2025 年 4 月 26 日制定第 1 版第一章 总则第一条 为了进一步加强财务支出管理，法律规范各项财务支出手续及流程，提高财务工作效率，规避财务报销中的税务风险、合规性风险，结合公司进展实际需要,特制定本办法
第二条 应保证报销费用的真实、合规,如需事前审批手续需提交齐全
第三条 报销发票付款单位全称必须准确，不可混淆费用发生单位，如“国鑫”发生的费用付款单位不可为“国恒”,发票上需填上纳税人识别号，发票付款金额大小写需一致，机打发票内容不得手写，不管是纸质发票还是电子发票需盖有发票专用章
第四条 报销票据应粘贴整齐，纸质付款单据需由报销人、下属公司负责人（或集团公司部门负责人）、会计主管、总裁（或授权审批人）逐级进行签字
第五条 非特别业务事项原则上一般不进行先付款后补发票，若根据合同确需先付款后补发票的，自付款之日起 30 日内尚未提供发票的将对经办人进行罚款处罚，并停止该部门的日常费用支付，直至财务管理中心收到发票为止
发票金额需与付款金额相符，发票开具项目需与合同约定一致
第六条 费用支付全部以银行转账形式支付
签订合同的按合同约定账户付款，个人垫付的应使用报销人的工资卡作为收款账户,不得以其他人账户或非工资卡账户作为收款账户
第七条 金额大于 1 万元的支出应签订合同，以合同为付款依据
第八条 固定资产、日常物资及办公用品、接待所用烟、酒、茶等物品由行政人事部统一采购，原则上其他部门不得自行购买
第九条 支出事项审批应一事一审，不得“化整为零”、“拆单”申请办理
第二章 审批程序第十条 支出审批与报销程序包括:立项或事前审批、填写付款单据、审核、批准、付款
（一）立项或事前审批
立项或事前审批材料至少提供以下其中一项：1
合同审批表；2
董事会决议、公司领导办公会决议；3
中标通知书；4
