财务管理制度（修改稿）第一章 总 则 为了法律规范公司财务行为,加强公司财务管理，遵照新型企业财务制度体系的要求,根据《企业会计准则》和企业会计制度及有关法律法规的规定，结合本公司经营特点和内部管理要求，制订本制度。第二章 内部财务管理体制 （一）公司内部财务管理体制1。 总经理在董事会的领导下对公司的财务管理工作负责，董事会必须明确总经理在财务管理上的权责.包括遵守国家法律、法规;协调各职能部门和财务部门的关系；根据董事会通过的公司年度财务预算，组织开展经营活动.2。 公司财务总监由公司董事会任命委派，代表公司股东参加监管公司财务。贯彻国家有关财务政策；具体确定公司内部财务管理机构的设置；组织拟订内部财务管理办法；组织编制年度财务预、决算，审核重要财务事项;参加公司经营决策，协助总经理开展公司日常经营活动；接受财政、税务、审计机关的监督； 3．总经理、财务总监必须明确公司财务经理权责.包括严格执行国家有关会计核算、税收政策；协助公司各职能部门编制年度预算,定期检查各职能部门预算执行情况，分析预算执行中出现的问题;负责组织会计核算，编制会计报表等。如实反映公司的财务状况和经营成果，监督公司财务收支,依法计算缴纳国家税收并向有关方面报送会计报表；协助财务总监根据有关法律法规和内控制度的要求，合理设置财务会计人员的岗位与职责，处理日常财务工作中出现的问题。4．公司财务应坚持独立、客观、公正的工作态度,进行财务管理活动时应不偏不倚，保持独立的精神.要有强烈的风险意识，公司经营过程中存在着大量的经营风险和投资风险，这些风险大部分都首先在公司的财务上反映。对发现违反国家制度或会计准则,损害公司利益的事应当及时指出并加以更正. （二）内部财务管理基础工作. 1．明确原始记录管理及填报要求，统一法律规范各种原始记录的格式、内容和填制方法，确保原始记录的真实、完整、正确、清楚，健全财务核算资料。 2．建立合理的各项费用开支标准、预算依据、审批流程、分层授权及支付流程.3．建立资产的管理及清查盘点制度。包括明确各项资产的收发、盘盈、盘亏、报废、坏账的管理制度及相关手续，建立固定资产台账制度.建立定期和不定期财产物资盘点制度，在编制年度决算前进行一次全面的清查盘点，并且明确规定重点清查的办法，做到账、物、卡三相符。 4．建立内审制度：下属分公司、子公司主要负责人离职必须内审;在控股集团授权下对控股集团参股的...
